Berechnungsbögen und Arbeitshilfen für die Steuererklärung

1. Arbeitszimmer absetzen: Kosten für das Arbeitszimmer berechnen

Viele Angestellte, Beamte und Lehrer haben zu Hause ein Arbeitszimmer. Darin erledigen sie berufliche Aufgaben, bewahren berufliche Unterlagen und Arbeitsmittel auf, bilden sich beruflich weiter oder üben eine Nebentätigkeit aus. In bestimmten Fällen können Sie die Kosten für ein beruflich genutztes Arbeitszimmer steuerlich geltend machen. Mithilfe von zwei verschiedenen Berechnungsbögen können Sie die Arbeitszimmerkosten in folgenden Konstellationen ermitteln:

• in der gemieteten Wohnung oder im gemieteten Haus,

• im Eigenheim oder der Eigentumswohnung.

Wir berücksichtigen die jeweils geltenden unterschiedlichen Abschreibungsmöglichkeiten.

2. Steuererklärung: Arbeitsmittel absetzen

Betragen die Anschaffungskosten eines Arbeitsmittels mehr als 952,– € (einschließlich Umsatzsteuer), dürfen Sie diese nicht sofort als Werbungskosten abziehen. Vielmehr müssen Sie die Anschaffungskosten auf die voraussichtliche Nutzungsdauer des Arbeitsmittels gleichmäßig verteilen. Hierbei unterstützt Sie unser Berechnungsbogen. Mit dessen Hilfe können Sie die Arbeitsmittelkäufe des laufenden Jahres erfassen und die Abschreibungen berechnen. Außerdem können Sie Umwidmungen und sonstige Aufwendungen für Ihre Arbeitsmittel eintragen.

3. Fortbildung: Fortbildungskosten in der Steuererklärung

Mithilfe dieses Berechnungsbogens können Sie ermitteln, in welcher Höhe Fortbildungskosten abziehbar sind. Interessant sind hierbei neben den Teilnahme- und Prüfungsgebühren sowie den Arbeitsmitteln vor allem die Reisekosten: Sie können selbst ermitteln, welche Aufwendungen für Fahrten, Verpflegung und Übernachtungen das Finanzamt bei unterschiedlichen Konstellationen akzeptiert.

Dabei hilft Ihnen auch unsere Checkliste. Damit Sie an alle Kosten denken und kontrollieren können, ob der Finanzbeamte alles steuermindernd berücksichtigt hat.

4. Telefon und Internet: Berufliche Kosten steuerlich geltend machen

Viele Arbeitnehmer nutzen ihren privaten Telefon- und Internetanschluss oder ihr Mobiltelefon dazu, um berufliche Telefongespräche zu führen und zu empfangen, zum Beispiel Gespräche mit Kunden, zur Organisation von Dienstreisen usw. Häufig werden auch berufliche Schriftstücke bzw. Dokumente per Fax versendet und über das Internet berufliche E-Mails verschickt und empfangen sowie berufsbedingte Recherchen auf diversen Webseiten im Internet durchgeführt. Die dadurch verursachten beruflichen »Telekommunikationsaufwendungen« in Form von Gebühren und laufenden Kosten sind als Werbungskosten abziehbar.

Um die Kosten zu ermitteln, gibt es unterschiedliche Methoden: Die Pauschalabrechnung mit monatlichen Rechnungsbeträgen oder mit monatlichem Durchschnittsbetrag sowie den Einzelnachweis.

5. Fahrtkosten in der Steuererklärung: Nachweis des tatsächlichen Kilometer-Kostensatzes

Bei manchen Fahrten können Sie statt der Reisekostenpauschale von 0,30 € pro Kilometer die höheren tatsächlichen Kosten ansetzen. Das ist der Fall, wenn Sie mit dem Pkw unterwegs sind anlässlich

• einer beruflichen Auswärtstätigkeit,

• einer sonstigen dienstlichen oder beruflichen Fahrt (nicht Wege zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte, es sei denn, Sie zählen zu den behinderten Menschen),

• eine Fahrt im Rahmen der Einkunftsart Vermietung und Verpachtung oder einer selbstständigen Tätigkeit oder

• einer Fahrt im Rahmen von Sonderausgaben. Mit dieser Anlage ermitteln Sie den tatsächlichen Kilometersatz und fügen sie dann Ihrer Steuererklärung an.

6. Unfall: Kosten in der Steuererklärung angeben

Erleiden Sie einen Pkw-Unfall, sind die Kosten u.U. steuerlich abziehbar. Hier kommt es auf den Anlass der Fahrt an. Zu nennen sind hier zum Beispiel

• der Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte,

• die Heimfahrt bei doppelter Haushaltsführung,

• eine Fahrt anlässlich einer beruflichen Auswärtstätigkeit,

• eine Fahrt im Rahmen der Einkunftsart Vermietung und Verpachtung,

• eine Fahrt im Rahmen außergewöhnlicher Belastungen.

7. Reisekosten bei beruflicher Auswärtstätigkeit

8. Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung

Die abziehbaren Vorsorgeaufwendungen korrekt zu ermitteln ist eine anspruchsvolle Angelegenheit. Aus Ihrem Steuerbescheid ersehen Sie nur, in welcher Höhe der Finanzbeamte Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt. Aber wie ist er zu diesem Ergebnis gekommen und stimmt es auch? Mit diesem Berechnungsschema können Sie den Finanzbeamten kontrollieren.

9. Steuererstattung oder Steuernachzahlung berechnen

Erstellen Sie Ihre Einkommensteuererklärung klassisch – also ohne die Unterstützung eines Einkommensteuererklärungsprogramms -, dann möchten Sie sicherlich trotzdem vorab wissen, ob Sie mit einer Steuererstattung rechnen dürfen oder ob Sie sich auf eine Steuernachzahlung einstellen müssen.

10. Alle Berechnungshilfen zur Steuererklärung in einem PDF

11. Einkommensteuer-Rechner

Errechnen Sie Ihre Einkommensteuer auf den Euro genau. Außerdem liefert Ihnen der Einkommensteuer-Rechner auf Basis Ihres zu versteuernden Einkommens Ihren durchschnittlichen Steuersatz. So wissen Sie, wie hoch der Anteil der Einkommensteuer an Ihrem zu versteuernden Einkommen ist. Und Sie können anhand des Grenzsteuersatzes sehen, wieviel Ihnen von einem mehr verdienten Euro übrig bleiben würde.

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12. Arbeitstage-Rechner

Sie wollen wissen, wie viele Fahrten zur Arbeit Sie in Ihrer Steuererklärung ansetzen können? Mit diesem Rechner ermitteln Sie ganz einfach die Zahl der Arbeitstage in einem bestimmten Kalenderjahr oder einem anderen Zeitraum. Selbstverständlich werden Feiertage abhängig vom Bundesland berücksichtigt.

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13. Abschreibungen: Rechner für Arbeitnehmer und Vermieter

Arbeitsmittel, die mehr als 800,– € netto bzw. 952,– € brutto kosten, dürfen Sie nicht sofort von der Steuer absetzen. Stattdessen müssen Sie die Anschaffungskosten auf die Nutzungsdauer verteilen. Mit dem Abschreibungs-Rechner ermitteln Sie, wie viel Sie jährlich abziehen dürfen.

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14. Fahrtkosten: Pkw-Kosten-Rechner

Bei einer beruflichen Auswärtstätigkeit können Sie statt der Reisekostenpauschale von 0,30 € pro Kilometer die höheren tatsächlichen Kosten ansetzen. Mit diesem Rechner ermitteln Sie diese tatsächlichen Kosten pro Kilometer und sehen auf einen Blick, welche Alternative für Sie günstiger ist.

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15. Rechner: Steuerbonus für Handwerker und Hilfen in Haus und Garten

Von dieser Abzugsmöglichkeit profitieren alle: Der Staat beteiligt sich mit Abzugsbeträgen von 20 % der begünstigten Aufwendungen an Handwerkerrechnungen, Kosten für andere haushaltsnahe Dienstleistungen und angestellte Hilfen im privaten Haushalt. Mit diesen Rechnern können Sie ermitteln, wie viel Sie abziehen dürfen und wie viel Spielraum Ihnen bis zum Jahresende bleibt.

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16. Mehrere Konten und Depots? Kontrolle über erteilte Freistellungsaufträge behalten

Viele Menschen haben unterschiedliche Kapitalanlagen, meist verteilt auf mehrere Banken. Da kann man leicht den Überblick verlieren. Insgesamt dürfen Sie als Single ab dem Jahr 2023 Freistellungsaufträge von höchstens 1.000,– € (bis 2022: 801,– €) und als Verheirateter von höchstens 2.000,– € (bis 2022: 1.602,– €) erteilen.

Mithilfe dieser Tabelle behalten Sie den Überblick. Sie sehen auf einen Blick, wenn der Freistellungsauftrag bei einer Bank optimiert werden muss und ob Sie insgesamt eine zu hohe Summe »freigestellt« haben.