Die erste Steuererklärung

Stand: 06.03.2023 - Spätestens nach dem Einstieg in den Beruf steht bei vielen Arbeitnehmern die erste Steuererklärung an. Obwohl diese oftmals nur als lästiger Papierkram empfunden wird, kann sich eine Steuererklärung durchaus lohnen – unabhängig davon, ob die Steuererklärung verpflichtend abgegeben werden muss oder freiwillig gemacht wird. Wer Freibeträge und Pauschalen nutzen kann, bekommt mit hoher Wahrscheinlichkeit eine Steuerrückerstattung. Durchschnittlich gab es sogar 1.072 € Steuerrückerstattung vom Finanzamt.

Darum lohnt sich eine Steuererklärung

Wer freiwillig seine Steuererklärung abgibt, darf in den meisten Fällen mit einer Steuerrückerstattung vom Finanzamt rechnen. In Deutschland ist die durchschnittliche Höhe dieser Rückzahlung 1.051 €. Neben tatsächlichen Kosten werden vom Fiskus aber auch Pauschalen angerechnet. Beispielsweise werden 1.200 € als Werbungskostenpauschale von allen Einnahmen abgezogen – unabhängig davon, ob Ihnen Werbungskosten in dieser Höhe entstanden sind oder nicht. Bis zu diesem Betrag muss man dem Finanzamt auch keine Nachweise oder Belege liefern. Nur wenn höhere Kosten als die Pauschale entstanden sind, sollten entsprechende Belege aufbewahrt werden um diese vorzeigen zu können. Gerade die erste Steuererklärung lohnt sich für viele besonders dann, wenn sie eine mehrjährige Ausbildung hinter sich haben. Dann können Kosten (Verluste) für bis zu 7 Jahre rückwirkend geltend gemacht werden.

Die erste Steuererklärung rückwirkend abgeben

Eine Steuererklärung kann nur rückwirkend abgegeben werden, wenn keine Pflicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung besteht.  Diese freiwillige Abgabe kann dann aber bis zu 4 Jahre rückwirkend eingereicht werden. Bis zum 31.12.2022 könnten Sie somit noch Ihre Steuer für 2018 beim Finanzamt einreichen.

Unterlagen für die erste Steuererklärung

Ob Steuer-ID, Nachweise über Fahrtkosten, Bescheinigungen zur privaten Altersvorsorge oder Nebenkostenabrechnungen des Vermieters – um Ihre erste Steuererklärung optimal erstellen zu können und eine größtmögliche Steuerersparnis zu erzielen, benötigen Sie eine ganze Reihe an Unterlagen und Informationen:

• Steuernummer oder Steuer-Identifikationsnummer,
• Einkommens- oder Vorauszahlungsbescheide,
• Lohnsteuerbescheinigung des letzten Jahres,
• Kontoauszüge des betreffenden Steuerjahres,
• alle relevanten Unterlagen in Bezug auf weitere Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen,
• Falls Sie Arbeitslosen-, Kranken-, Übergangs-, Insolvenzausfallgeld, Mutterschafts- oder Elterngeld erhalten haben, benötigen Sie entsprechende Bescheinigungen über die gezahlten Leistungen.
• Gleiches gilt für erhaltene Leistungen im Zusammenhang mit dem Versorgungsausgleich und erhaltene Abfindungen (inkl. Abfindungsvereinbarung oder Auflösungsvertrag).
• Für Zins- und Kapitaleinnahmen möchte das Finanzamt einen Nachweis in Form von Steuerbescheinigungen und Erträgnisaufstellungen sehen.

Unterschied zwischen Steuernummer und Steuer-ID

Seit 2008 erhält jeder Bundesbürger mit der Geburt beziehungsweise bei Anmeldung in Deutschland automatisch eine Steueridentifikationsnummer – kurz: Steuer-ID. Diese besteht aus 11 Ziffern und dient dem vereinfachten Abgleich von Steuerdaten zwischen Behörden.

Im Gegensatz zur Steuernummer, die sich mit jedem Umzug ändert, gilt die steuerliche Identifikationsnummer bundeseinheitlich und bleibt ein Leben lang gleich. Die Steuer-ID soll langfristig die Steuernummer ablösen. Selbständige und Unternehmen führen jedoch weiterhin eine Steuernummer für die zu zahlenden Unternehmenssteuern (Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer etc.).

Hierfür füllen Sie entweder das Formular „Mitteilung der Steueridentifikationsnummer“ vom Bundeszentralamt für Steuern aus, senden eine E-Mail an info@identifikationsmerkmal.de  oder wenden sich per Brief an das Bundeszentralamt für Steuern in Bonn.

Steuerformulare - Wo finde ich sie und muss ich diese selbst ausfüllen?

Alle bundeseinheitlichen Steuerformulare und Vordrucke finden Sie entweder im Formularcenter der Bundesfinanzverwaltung oder können diese über unser kostenloses Formularpaket herunterladen, ausdrucken und selbst ausfüllen.

Einfacher und schneller ist es jedoch, wenn Sie Ihre Steuererklärung statt mit Formularen mithilfe einer Steuer-Software erstellen. Zusammen mit einer leicht verständlichen Ausfüllhilfe und wertvollen Tipps, um Steuern zu sparen, erledigen Sie Ihre Steuer ohne Vorwissen oder komplizierte Fachbegriffe. 

Abgabe einer Steuererklärung mit einer Steuer-Software

Eine Steuererklärung abzugeben und alle dafür notwendigen Formulare auszufüllen, ist für Laien oftmals langwierig und kompliziert. Außerdem braucht es zur Online-Abgabe einen Zugang sowie Sicherheitszertifikate für das Steuerportal Elster-Online. Alle Anträge und Unterlagen benötigen etwas Zeit und liegen dem Steuerzahler oft erst nach einigen Wochen tatsächlich vor.

Schneller und einfacher gelingt die Steuererklärung mit einer Steuersoftware, wie der SteuerSparErklärung von Steuertipps.de. Dann brauchen Sie auch keinen zusätzlichen Elster-Account, um die Steuer ans Finanzamt zu verschicken oder den fertigen Lohnsteuerbescheid zu empfangen. Beides übernimmt die Software für Sie.

Diese Kosten können Sie von der Steuer absetzen

Im Laufe eines Kalenderjahres fallen für Arbeitnehmer einige Ausgaben wie zum Beispiel Werbungskosten an, die abgesetzt werden können. Hierzu gehören unter anderem:

Werbungskosten

• Fahrtkosten oder gefahrene Kilometer
• Arbeitsmittel (z.B. Laptop, Fachbücher, Berufsbekleidung)
• Berufliche Fort- oder Weiterbildung (z.B. Fachwirt, Meister)
• Bewerbungen (z.B. Bewerbungsmappe, Bewerbungsfotos)
• Beruflich bedingter Umzug (z.B. Speditionskosten, Packmaterial)
• Doppelte Haushaltsführung (z.B. Mietzahlungen für die Zweitwohnung)
• Steuersoftware, Steuerberatungskosten, Beiträge Lohnsteuerhilfeverein

Sonderausgaben

• Vorsorgeaufwendungen (z.B. Beiträge für Kranken-, Pflege-, Berufsunfähigkeits-, Lebens- und Rentenversicherung)
• Private Altersvorsorge (z.B. Riester- oder Rürup-Rente)
• Spenden

Außergewöhnliche Belastungen

• Krankheitskosten (z.B. Ausgaben für eine Brille, Medikamente, selbst gezahlte Arztkosten)
• Pflegeaufwendungen
• Behindertenausweis
• Kosten für einen Heilpraktiker
• Kurkosten
• Unterhalt an Angehörige

Zudem können Sie Rechnungen und entsprechende Zahlungsnachweise für Handwerkerleistungen (z.B. Schornsteinfeger, Elektriker) sowie haushaltsnahe Dienstleistungen (z.B. Haushaltshilfe, Gartenarbeiten) und bestimmt Positionen der Nebenkostenabrechnung Ihres Vermieters oder der Hausverwaltung bei der Steuer geltend machen. Dazu gehören z.B. Hausmeister, Gartenpflege, Schornsteinfeger, Winterdienst sowie Wartungsarbeiten an Heizung oder Warmwasser.

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Erste Steuererklärung für Studenten

In der Regel sind Studenten aufgrund ihres geringen Einkommens nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Anders ist es nur, wenn Sie als Student mehr als den Grundfreibetrag von 10.347 € verdienen (z.B. durch Miet- oder Kapitaleinkünfte oder Selbstständigkeit) bzw. wenn Sie mehrere Arbeitgeber während eines Jahres hatten oder Sie das Finanzamt zur Abgabe einer Steuererklärung auffordert. Trifft das alles nicht zu, haben Studenten die Möglichkeit, eine freiwillige Steuererklärung abzugeben. Das kann sich lohnen!

Da Sie während des Studiums normalerweise nur über ein geringes oder sogar gar kein Einkommen verfügen, jedoch einige abzugsfähigen Kosten (Werbungskosten und Sonderausgaben) entstehen, lohnt sich meistens eine Steuererklärung als Student. Abzugsfähige Kosten sind zum Beispiel Studien- und Prüfungsgebühren, Fachliteratur, Arbeitsmaterial, Fahrten zur Uni oder Kontoführungsgebühren.

Erste Steuererklärung für Azubis

Zur Abgabe einer Steuererklärung sind Sie als Azubi in der Regel nur verpflichtet, wenn Ihr Jahreseinkommen den Grundfreibetrag übersteigt, Sie vom Finanzamt zur Abgabe aufgefordert werden oder Sie Ausbildungskosten geltend machen möchten. Wenn Sie sich dazu entscheiden, Als Azubi eine Steuererklärung einzureichen, bietet sich die sogenannte „Vereinfachte Steuererklärung“ an. Hierfür füllen Sie einfach ein zweiseitiges Formular aus und schicken dieses an das für Sie zuständige Wohnsitzfinanzamt. Die vereinfachte Steuererklärung ersetzt den sonst vierseitigen Mantelbogen und die Anlage N.

Erste Steuererklärung für Praktikanten

Viele Studenten absolvieren während ihrer Studienzeit ein oder mehrere Praktika. Bei den meisten Studenten ist eine bestimmte Praktikumszeit sogar fest integriert. Andere wiederum nutzen Praktika, um erste praktische Erfahrungen für das spätere Berufsleben zu sammeln. Erzielen Sie durch das Praktikum steuerpflichtige Einnahmen und ist dieses Teil Ihrer beruflichen Ausbildung (z.B. Zweitstudium), dürfen Sie alle während des Praktikums angefallenen berufsbedingten Kosten als Werbungskosten in Ihrer ersten Steuererklärung als Praktikant geltend machen.

Erste Steuererklärung im freiwilligen sozialen Jahr

Um nach der Schulzeit nicht untätig herumzusitzen und sich mehr Zeit für eine Entscheidung zu schaffen, entscheiden sich viele junge Menschen für ein Freiwilliges Soziales Jahr (FSJ), Freiwilliges Ökologisches Jahr (FÖJ) oder für den Zivildienst bzw. Bundesfreiwilligendienst (BFD). Der große Vorteil daran ist, dass Sie währenddessen sogar eine Art Gehalt bekommen und somit eigenes Geld verdienen. Hierbei handelt es sich oft jedoch eher um ein Taschengeld als um ein klassisches Gehalt. Zudem werden bei Freiwilligendiensten in der Regel Verpflegung und Unterkunft gestellt. Auch wenn es sich beim Taschengeld um eine Geldleistung und bei der Übernahme von Verpflegung und Unterkunft um geldwerte Sachleistungen handelt, stellen diese per Gesetz dennoch steuerpflichtige Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit dar. Bedeutet: Sie müssten das Taschengeld und auch die geldwerten Sachleistungen in Ihrer Steuererklärung im freiwilligen sozialen Jahr angeben und versteuern. Das aber nur, wenn das Einkommen insgesamt über dem Grundfreibetrag liegt.

Erste Steuererklärung für Berufsanfänger

Als Berufsanfänger können Sie sich einen Teil der Steuern, die Ihnen vom Lohn abgezogen und an das Finanzamt abgeführt wurden, zurückholen. Das funktioniert, indem Sie als Berufsanfänger eine erste Steuererklärung abgegeben. Neben den bereits von Ihnen bezahlten Steuern haben Sie bei einer Steuererklärung zudem die Möglichkeit, weitere Kosten geltend zu machen, an denen sich der Fiskus beteiligt. Hierzu gehören unter anderem Ausbildungs- und Fortbildungskosten, Bewerbungskosten, Fahrtkosten oder Ausgaben für Arbeitsmittel.

Erste gemeinsame Steuererklärung als Ehepaar

Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften können das sogenannte „Ehegattensplitting“ nutzen und dadurch Steuern sparen. Der Splittingtarif – auch Zusammenveranlagung genannt - ist im Gegensatz zum klassischen Grundtarif für Alleinstehende oder getrennt veranlagte Paare günstiger. Die gemeinsame Veranlagung lohnt sich allerdings nur, wenn entweder einer der beiden Partner Einkünfte erzielt und der andere nicht oder wenn die Gehälter beider Partner einen größeren Unterschied zueinander aufweisen. Trifft eine dieser Voraussetzungen auf Sie und Ihren Partner zu, sollten Sie eine erste gemeinsame Steuererklärung als Ehepaar einreichen und von der Zusammenveranlagung profitieren.

Erste Steuererklärung als Rentner

Liegt der steuerpflichtige Teil Ihrer Jahresbruttorente oder der Gesamtbetrag Ihrer Einkünfte als Rentner über dem Grundfreibetrag, sind Sie dazu verpflichtet, eine Steuererklärung als Rentner abzugeben. Zu dem Gesamtbeitrag der Einkünfte zählen neben Ihrer Rente noch Einnahmen aus Vermietung oder Verpachtung, aus selbstständiger oder gewerblicher Tätigkeit, aus pauschal versteuertem oder steuerfreiem Arbeitslohn oder Kapitaleinkünfte (die nicht der Abgeltungsteuer unterliegen). Da Sie als Rentner jedoch noch Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Behinderten-Pauschbeträge und vieles mehr von der Steuer absetzen können, verringert sich das zu versteuernde Einkommen deutlich. Nicht selten kommt es vor, dass der Gesamtbetrag der Einkünfte von Rentnern dadurch unter den Grundfreibetrag fällt, sie keine Einkommensteuer zahlen und auch keine Steuererklärung abgeben müssen.

Erste Steuererklärung mit Kind

Wie alle anderen Eltern auch geben Sie über das Kalenderjahr verteilt viel Geld für die Verpflegung, Betreuung, Ausbildung oder Kleidung Ihres Kindes aus. Doch wussten Sie, dass sich der Staat nicht nur in Form des Kindergeldes an den entstandenen Kosten beteiligt? Um den Grundbedarf Ihres Kindes zu decken, zieht das Finanzamt nämlich jedes Steuerjahr den Kinderfreibetrag in der Steuererklärung von Eltern rückwirkend von Ihrem zu versteuernden Jahreseinkommen ab. Um eine Doppelförderung auszuschließen, wird allerdings das im Steuerjahr bereits erhaltene Kindergeld zum Kinderfreibetrag hinzuaddiert. Die Steuerersparnis für Sie als Eltern ergibt sich somit aus der verbleibenden Differenz. Um den Kinderfreibetrag nutzen zu können, füllen Sie einfach die Anlage Kind aus.

Steuererklärung bei Lohnersatzleistungen / Kurzarbeit

Kurzarbeitergeld wird durch Beiträge für die Arbeitslosenversicherung getragen und ist damit eigentlich steuerfrei. Allerdings zählt das Kurzarbeitergeld zu den Lohnersatzleistungen, die zum regulären Einkommen hinzugerechnet werden und dem sogenannten Progressionsvorbehalt unterliegen. Progressionsvorbehalt bedeutet: Erhöht sich Ihr Einkommen, erhöht sich auch der Anteil der zu zahlenden Steuern. Je nachdem, wie lange Sie in Kurzarbeit waren und somit Kurzarbeitergeld bezogen haben und wie viel Lohnsteuer bereits im betreffenden Steuerjahr abgeführt wurde, kann diese Kombination zu einer empfindlichen Steuernachzahlung führen. Haben Sie mehr als 410 € Kurzarbeitergeld erhalten, sind Sie zudem dazu verpflichtet, eine Steuererklärung zu machen.

First Income tax return in Germany

Everybody who works in Germany is required to pay income taxes. But who is required to file a tax return and who is not? Can the tax return also be filed voluntarily? Who can deduct which costs? Are there deadlines that must be met and which forms are needed at all? The linked article provides information about this and will explain some technical terms from German tax law. You will encounter them, when dealing with the German tax office.