Anlage Energetische Maßnahmen

Was ist die Anlage Energetische Maßnahmen?

Die Anlage Energetische Maßnahmen dient zur Beantragung einer Steuerminderung für energetische Sanierungen an selbst genutztem Wohneigentum.

Das Steuerformular ist relevant für Hauseigentümer, wenn das Gebäude älter als 10 Jahre ist und die Arbeiten von fachkundigem Fachunternehmen durchgeführt wurden.

Wer kann braucht die Anlage Energetische Maßnahmen und wofür?

• Privatpersonen/Ehepaare, die in der EU/EWR ein selbst genutztes Gebäude sanieren

• Für Maßnahmen wie Dämmung, Fenstererneuerung, Heizungsmodernisierung, Lüftung

• Auch für Energieberaterkosten und damit verbundene Nebenkosten (z.B. bei Gas-Brennwertkessel)

Gesetzliche Grundlagen

• § 35c EStG regelt Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen an zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden

• BMF-Schreiben zu § 35c EStG (2024)

Geförderte Maßnahmen & Voraussetzungen

Begünstigte Maßnahmen:

• Wände/Dach/Geschossdecken dämmen

• Fenster/Außentüren erneuern

• Heizungsanlage optimieren

• Lüftung mit Wärmerückgewinnung

Voraussetzungen:

• Gebäude älter als 10 Jahre

• Maßnahmen von Fachunternehmen gemäß § 88 GEG

• Unbare Zahlung und Vorlage amtlicher Bescheinigung

Höchstbetrag je Objekt:

• 40.000 Euro, verteilt über drei Jahre:

• Jahr 1+2: je 7% der Aufwendungen (max. 14.000 Euro J/J)

• Jahr 3: 6% (max. 12.000 Euro)

Download & Ausfüllhinweise

→ Anlage Energetische Maßnahmen für 2025 herunterladen.

Ausfüllhilfe:

Seite  1:

• Objektangaben: Alter, Nutzung, Standort (Zeilen 1–7)

• Förderklausel: kein gleichzeitiger Erhalt außerordentliche Belastungen (Zeilen 8–9)

• Aufwendungen erfassen (Zeilen 10–19)

• Energieberater eintragen (Zeile 22), Gas-Brennwertkessel-Sonderregel (Zeilen 23–24)

Seite  2/3:

• Abgrenzung zu außergewöhnlichen Belastungen (Zeilen 25–26)

• Folgejahre, Miteigentümer, Aufteilung bei Ehegatten (Zeilen 27 ff.)

FAQ zur Anlage Energetische Maßnahmen

1. Wie hoch ist die maximale Ermäßigung pro Objekt?

Bis 40.000 Euro über drei Jahre verteilt (7%/Jahr in den ersten zwei, 6% im dritten)

2. Sind Materialkosten begünstigt?

Ja – hier gibt es keinen Materialausschluss (anders als bei Handwerkerbonus § 35a EStG).

3. Was passiert bei KfW-Förderung?

Kein Anspruch auf den Steuerbonus, sobald man zinsgünstige Darlehen oder einen Zuschuss erhält – Doppelförderung ist ausgeschlossen.