Wann und wie kann die Steuerklasse gewechselt werden?

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Ein Wechsel der Lohnsteuerklasse ist normalerweise nur einmal im Jahr möglich, und zwar spätestens bis zum 30. November des betreffenden Jahres.

Steuerklassenrechner: Welche Steuerklasse ist am günstigsten?

Auch die Wahl des Faktorverfahrens gilt als Steuerklassenwechsel. Ein weiteres Mal können Sie die Steuerklassen nur in folgenden Fällen wechseln:

  • ein Partner bezieht keinen Arbeitslohn mehr;

  • ein Partner nimmt nach Arbeitslosigkeit wieder ein Arbeitsverhältnis auf;

  • Sie haben sich auf Dauer getrennt;

  • Sie nehmen nach einer Trennung die eheliche Gemeinschaft wieder auf oder

  • ein Partner ist verstorben.

Im elektronischen ELStAM-Verfahren gelten auch im Folgejahr die bisherigen Steuerklassenkombinationen grundsätzlich weiter. Allerdings muss beim Faktorverfahren der Faktor jährlich neu beantragt werden.

Wie Sie die Steuerklasse wechseln

Ist für Sie eine andere Steuerklassenkombination günstiger, können Sie beim Finanzamt die Steuerklassen ändern lassen. Dafür gibt es den amtlichen Vordruck Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten , der von beiden Ehepartnern unterschrieben werden muss.

Eine rückwirkende Änderung ist nicht möglich. Die neuen Steuerklassen gelten frühestens ab dem Monat nach Antragstellung. Ausnahme: Wird die bei Heirat automatisch zugeteilte Steuerklasse IV geändert, ist dies bereits ab dem Monat der Eheschließung wirksam.

Selbst wenn Sie nicht die günstigste Kombination gewählt haben, zahlen Sie letztendlich keinen Cent mehr Steuern. Denn: Endgültig abgerechnet wird in der Steuererklärung nach Ablauf des Jahres und hier spielen die Steuerklassen für die Höhe der festgesetzten Steuer keine Rolle. Bei ungünstiger Steuerklassenwahl zahlen Sie zwar während des Jahres zu viel Lohnsteuer und verzichten dadurch auf Liquidität und mögliche Zinsen. Sie dürfen sich dann aber im nächsten Jahr mit Abgabe der Steuererklärung auf eine Steuererstattung freuen.

Manchmal kann es für Sie sogar von Vorteil sein, eine steuerlich ungünstige Steuerklasse zu wählen. Denn die Steuerklasse beeinflusst oft die Höhe von Lohnersatzleistungen wie zum Beispiel Arbeitslosengeld.

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