Selbstständigkeit

Steuerliche Vorteile als Selbstständiger nutzen

Im Vergleich mit einem Arbeitnehmer hat ein Selbstständiger deutlich mehr steuerlichen Gestaltungsspielraum und kann die Höhe der Einkommensteuer dadurch viel besser beeinflussen. Voraussetzung ist natürlich, dass die steuerlichen Spielregeln beherrscht werden.

Im Folgenden geben wir Ihnen einen ersten Überblick über die Themen:

  • Existenzgründung

    Unternehmensgründung - Gründungsberatung - Fördermittel

    Mit Unternehmensgründungen sind große persönliche Hoffnungen verbunden. Damit sich diese Hoffnungen erfüllen, sollten Existenzgründer sich nicht scheuen, eine professionelle Gründungsberatung durch Fachleute in Anspruch zu nehmen.

  • Einnahmen-Überschuss-Rechnung

    Freiberufler - Gewerbetreibende - Zufluss- und Abflussprinzip - Umstieg zur Bilanzierung

    Fast alle Freiberufler und auch viele kleinere Gewerbebetriebe ermitteln ihren Gewinn über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung, obwohl sie auch die Bilanzierung wählen könnten. Und das mit gutem Grund, denn es handelt sich dabei um die einfachste und kostengünstigste Art der Gewinnermittlung.

  • Pkw betrieblich nutzen

    Zuordnung - Fahrtenbuch - 1%-Methode

    Die meisten Selbstständigen haben ein Auto, das sie sowohl betrieblich als auch privat nutzen. Im Steuerrecht nennt man das einen gemischt genutzten Pkw. Die Zugehörigkeit zum Betriebsvermögen hängt in diesem Fall vor allem vom Umfang der betrieblichen Nutzung ab.

  • Abschreibungen

    geringwertige Wirtschaftsgüter - Sammelposten - Investitionsabzugsbetrag

    Abschreibungen sind daher eine hervorragende Möglichkeit, die Höhe des Gewinns (oder Verlusts) zu steuern und es zahlt sich aus, die gängigen Abschreibungstechniken zu kennen.

  • Betriebsausgaben

    Wirtschaftsgüter - Dienstleistungen - Gestaltungsmöglichkeiten

    Aufwendungen, die durch Ihren Betrieb veranlasst sind, dürfen Sie als Betriebsausgaben abziehen. Entscheidend ist dabei der objektive wirtschaftliche Zusammenhang mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit.

  • Umsatzsteuer

    Umsatzsteuer und Vorsteuer - steuernummer - Umsatzsteuer-ID - Voranmeldung - Umsatzsteuer-Erklärung

    Als Unternehmer müssen Sie die Umsatzsteuer mit Ihren Preisen von Ihren Kunden erheben und an das Finanzamt abführen.

  • Kleinunternehmer

    Umsatz - Rechnungen - Verzicht

    Unternehmern mit geringen Einnahmen soll kein übermäßiger bürokratischer Aufwand entstehen. Deshalb hat der Gesetzgeber unter anderem die Kleinunternehmer-Regelung ins Leben gerufen.

Interessante Beiträge zu diesem Thema:

Bewertung: 1 2 3 4 5

Die Mehrwertsteuersenkung: Hinweise und Gestaltungstipps

Überraschend kam sie – die Senkung der Umsatzsteuer - oftMehrwertsteuergenannt. Die Umsatzsteuersenkung wurde am 12.6.2020 vom Bundeskabinett beschlossen und ist durch dasZweite Corona-Steuerhilfegesetzam 1.7.2020 in Kraft getreten. Zu diesem Zeitpunkt wurde also der Umsatzsteuersatz bzw. Mehrwertsteuersatz von 19 % auf 16 % und der ermäßigte Satz von 7 % auf 5 % gesenkt. Das Ziel der »Mehrwertsteuersenkung«: den Konsum stärken und die Konjunktur in der Coronakrise wieder ankurbeln.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Coronakrise: Hilfen vom Staat für Selbstständige

Selbstständige in der Coronakrise: Viele brauchen wegen der wirtschaftlichen Folgen des Virus Hilfe, denn sie wissen nicht, was sie tun können, um ihreExistenz zu sichern. Der Staat hat einMaßnahmenpaketgeschnürt, um Selbstständige in dieser Ausnahmesituation zu unterstützen!
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Geschäftswagen: Steuerliche Möglichkeiten bei Kauf und Abschreibung

Die meisten Selbstständigen haben ein Auto, das sie sowohl betrieblich als auch privat nutzen. Im Steuerrecht nennt man das einen gemischt genutzten Pkw. Beim Geschäftswagen eines Selbstständigen muss zunächst geklärt werden, ob er zum Betriebsvermögen gehört. Beträgt die betriebliche Nutzung des Pkw über 50 %, handelt es sich um notwendiges Betriebsvermögen. Falls kein Fahrtenbuch geführt wird, muss in diesem Fall die private Kfz-Nutzung über die 1 %-Methode versteuert werden. Bei einer betrieblichen Nutzung zwischen 10 % und 50 % haben Sie ein Wahlrecht: Sie können das Fahrzeug als gewillkürtes Betriebsvermögen behandeln oder Sie können es im Privatvermögen belassen.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Vorteil Istbesteuerung

Wenn Sie als Unternehmer einem Kunden etwas verkaufen oder eine Dienstleistung erbringen, müssen Sie normalerweise die Umsatzsteuer im Rahmen Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung bereits dann anmelden und zahlen, wenn Sie die Leistung erbracht haben. Wann Ihr Kunde die Rechnung und damit auch die Umsatzsteuer bezahlt, spielt keine Rolle. In diesem Fall spricht man von der Sollversteuerung oder Sollbesteuerung.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Kleinunternehmer: Vom umsatzsteuerlichen Sonderstatus profitieren

Für viele Selbstständige ist die Kleinunternehmer-Regelung des Umsatzsteuergesetzes von besonderer Bedeutung. Von ihr profitieren können sowohl nebenberuflich als auch hauptberuflich Selbstständige, wenn sie entweder nur geringe Umsätze erzielen oder hohe Umsätze, die im Wesentlichen von der Umsatzsteuer befreit sind.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Basiswissen Umsatzsteuer: Fristen und Erklärungen

An der Umsatzsteuer kommt kein Selbstständiger vorbei. In unserem Basisbeitrag zur Umsatzsteuer informieren wir Sie über das Wichtigste aus diesem Steuerbereich. Wir geben ihnen damit das Grundwissen an die Hand, über das Sie als Unternehmer verfügen sollten.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Großer Musterfall 2019: praxisnahe Beispiele und Ausfüllhilfen

Das Ausfüllen des Vordrucks »Anlage EÜR« wird Ihnen leichter fallen, wenn Sie sich an Beispielen orientieren können. Wir haben für Sie daher einen Musterfall ausgearbeitet. Schauen Sie dem selbstständigen IT-Projektberater Niko Albertini über die Schulter, der seinen Gewinn 2019 über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittelt und die Anlage EÜR Anfang 2020 erstellt.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Anlage EÜR 2019 - Ausfülltipps

Erzielen Sie Einnahmen aus selbstständiger Arbeit oder aus einem Gewerbebetrieb, sind Sie verpflichtet, den Vordruck Anlage EÜR an das Finanzamt elektronisch zu übermitteln. Damit Sie Ihrer Abgabepflicht mit überschaubarem Aufwand nachkommen können, unterstützen wir Sie beim Ausfüllen der Anlage EÜR 2019. Zeile für Zeile gehen wir auf die einzelnen Formularfelder des Vordrucks Anlage EÜR 2019 ein und erklären, worauf Sie beim Ausfüllen der Felder zu achten haben.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Rechnungen: Was Sie als Unternehmer beachten müssen

Wenn Sie als Selbstständiger eine Lieferung ausführen oder eine Dienstleistung erbringen, werden Sie in den meisten Fällen eine Rechnung ausstellen. Aber wann sind Sie als Unternehmer nach dem Umsatzsteuergesetz zur Ausstellung einer Rechnung verpflichtet? Welche Dokumente gelten als Rechnung und was ist z. B. bei der Übermittlung einer Rechnung per E-Mail zu beachten?
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Geschäftswagen: Privaten Kostenanteil über die 1 %-Methode ermitteln

Wenn ein Selbstständiger seinen Pkw zu mehr als 50 % betrieblich nutzt und kein Fahrtenbuch führt, muss er die private Nutzung pauschal nach der 1 %-Methode versteuern. Der monatliche Privatanteil beträgt dabei 1 % des Listenpreises. Unser Beitrag macht Sie mit diesem Verfahren vertraut, zeigt Ihnen, wo Sie aufpassen müssen und weist Sie auf günstige Alternativen hin. Wir sagen Ihnen, warum sich manchmal der Betriebsausgabenabzug erhöhen lässt, indem die betriebliche Nutzung reduziert wird.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Der 450-Euro-Job: Was Sie bei der Beschäftigung von Minijobbern beachten müssen!

Ein Minijob ist ein Arbeitsverhältnis, bei dem der monatliche Arbeitslohn höchstens 450,00 € beträgt, oft als 450-Euro-Job bezeichnet. Aufgrund des auch bei Minijobs zu beachtenden Mindestlohns ist die monatliche Arbeitszeit begrenzt. Für den Arbeitnehmer bleibt der Arbeitslohn normalerweise sozialversicherungsfrei in der Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Vermieten an Unternehmer: Vorsteuererstattung durch Option zur Umsatzsteuer

Wenn Sie Räume an Unternehmer vermieten, können Sie unter bestimmten Voraussetzungen auf die Umsatzsteuerfreiheit der Mieteinnahmen verzichten. Diese Option zur Umsatzsteuerpflicht ermöglicht den Vorsteuerabzug aus Baukosten oder teuren Renovierungsmaßnahmen.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Dauernde steuerliche Verluste: Anerkennung oder Liebhaberei?

Erzielen Sie als Selbstständiger Verluste? Grundsätzlich ist das aus steuerlicher Sicht kein Problem. Wenn Sie allerdings über Jahre hinweg nicht aus der Verlustzone herauskommen, wird irgendwann das Finanzamt Ihre Gewinnerzielungsabsicht bestreiten und Ihre Tätigkeit als Liebhaberei einstufen. Dann werden, manchmal sogar rückwirkend, Verluste steuerlich nicht mehr anerkannt und dürfen nicht mehr mit positiven Einkünften verrechnet werden.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Freier Mitarbeiter: Kriterien der Scheinselbstständigkeit

Als Selbstständiger sollten Sie das Thema Scheinselbstständigkeit stets im Blick haben, und zwar aus zwei Perspektiven.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Großer Musterfall EÜR 2018: praxisnahe Beispiele und Ausfüllhilfen

Das Ausfüllen des Vordrucks »Anlage EÜR« wird Ihnen leichter fallen, wenn Sie sich an Beispielen orientieren können. Wir haben für Sie daher einen Musterfall ausgearbeitet. Schauen Sie dem selbstständigen Buchhalter Lukas Hellwig über die Schulter, der seinen Gewinn 2018 über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittelt und die Anlage EÜR Anfang 2019 erstellt.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Anlage EÜR 2018 - Ausfülltipps

Erzielen Sie Einnahmen aus selbstständiger Arbeit oder aus einem Gewerbebetrieb, wird Ihr Finanzamt Sie zur Abgabe des Vordrucks Anlage EÜR auffordern, wenn Sie diesen nicht bereits zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung abgegeben haben.Damit Sie Ihrer Abgabepflicht mit überschaubarem Aufwand nachkommen können, unterstützen wir Sie beim Ausfüllen der Anlage EÜR 2018. Zeile für Zeile geht es durch den Vordruck und wir sagen Ihnen, worauf Sie beim Ausfüllen der Felder zu achten haben.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Leasing-Fahrzeuge: Steuerliche Vorteile kennen und nutzen

Immer mehr Geschäftswagen werden nicht gekauft, sondern geleast. Wenn Sie sich mit den steuerlichen Vorschriften für Leasing-Fahrzeuge auskennen, haben Sie sehr gute Gestaltungsmöglichkeiten. Vor allem mit der zu Beginn des Vertrags üblichen Sonderzahlung in Höhe von mehreren Tausend Euro können Sie hervorragend Ihren Gewinn beeinflussen. Denn bei der Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist die Sonderzahlung sofort in voller Höhe als Betriebsausgabe abziehbar.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Abschreibungen: Holen Sie das Maximum an Steuerersparnis raus

Die meisten betrieblich genutzten Wirtschaftsgüter verlieren im Laufe der Zeit an Wert. Der Wertverlust wird über Abschreibungen berücksichtigt. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach der Nutzungsdauer des jeweiligen Wirtschaftsguts.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Vorsteuerabzug aus Rechnungen - Lassen Sie sich keinen Cent entgehen

Wenn Sie umsatzsteuerpflichtige Umsätze ausführen, ist Ihnen der Vorsteuerabzug gestattet. Das bedeutet, dass Sie in Ihren Umsatzsteuer-Voranmeldungen und / oder Ihrer Umsatzsteuer-Jahreserklärung die Ihnen von anderen Unternehmern in Rechnung gestellte Umsatzsteuer als Vorsteuer geltend machen dürfen. Durch Verrechnung mit der von Ihnen zu zahlenden Umsatzsteuer mindern Sie entweder Ihre Umsatzsteuer-Zahllast oder bekommen einen Vorsteuerüberschuss vom Finanzamt erstattet.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Geschäftsreisen: Privaten PKW für betriebliche Fahrten nutzen und Steuern sparen

Wenn Sie einen Pkw zu nicht mehr als 50 % betrieblich nutzen, können Sie auf die Zuordnung zum Betriebsvermögen verzichten und den Pkw als Privatvermögen behandeln. Die Kfz-Kosten, die anteilig auf die betriebliche Nutzung entfallen, dürfen Sie in diesem Fall als Aufwandseinlage steuerlich geltend machen. Wenn Sie den Pkw nach ein paar Jahren verkaufen, kann diese Lösung sogar erheblich günstiger sein als ein Betriebs-Pkw.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Nutzungsänderung bei Immobilien & Co.

Der Vorsteuerabzug von größeren Anschaffungen oder Reparaturen wird vom Fiskus fünf Jahre, bei Immobilien sogar zehn Jahre lang überwacht. Kommt es in diesem Zeitraum zu einer geänderten Nutzung, ist unter bestimmten Voraussetzungen eine Vorsteuerberichtigung durchzuführen.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Geschäftswagen: Privaten Kostenanteil über das Fahrtenbuch ermitteln

Nutzt ein Selbstständiger seinen Pkw zu mehr als 50 % betrieblich, so muss er die private Nutzung nach der 1 %-Methode versteuern. Dieses pauschale Verfahren kann jedoch zu weit überhöhten Privatanteilen führen. Solch ungerechten Ergebnissen entgehen Sie nur, indem Sie ein Fahrtenbuch führen, das vom Finanzamt als ordnungsgemäß eingestuft wird. Dann wird die private Nutzung nicht pauschal, sondern mit den auf die Privatfahrten tatsächlich entfallenden Kfz-Kosten angesetzt.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Anlage EÜR 2017 - Ausfülltipps

Erzielen Sie Einnahmen aus selbstständiger Arbeit oder aus einem Gewerbebetrieb, wird Ihr Finanzamt Sie zur Abgabe des Vordrucks Anlage EÜR auffordern, wenn Sie diesen nicht bereits zusammen mit Ihrer Einkommensteuererklärung abgegeben haben.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Gewinnermittlung: EÜR - wissen, wie es geht

Bei der Gewinnermittlung über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist das Zufluss-/Abflussprinzip zu beachten. Danach wirken sich betriebliche Vorgänge erst auf den Gewinn aus, wenn es zu einer Einnahme oder Ausgabe, also einem Zufluss oder Abfluss von Geld kommt. Demnach gehen in die EÜR eines Kalenderjahres grundsätzlich nur solche Einnahmen und Ausgaben ein, die im Zeitraum 1.1. bis 31.12. des Jahres tatsächlich angefallen sind.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Einnahmenüberschussrechnung oder Bilanz: Wahl und Wechsel der Gewinnermittlungsart

Als Selbstständiger sind Sie einmal im Jahr verpflichtet, Ihren Gewinn zu ermitteln. Grundsätzlich stehen Ihnen dafür zwei Methoden zur Verfügung: die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) und die Bilanzierung. Die EÜR ist einfacher und kostet weniger, bestimmte Abschreibungsmöglichkeiten gibt es aber nur bei der Bilanzierung.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Freiberuflich oder gewerblich tätig?

Der Trend zur Freiberuflichkeit ist ungebrochen. Auf den ersten Blick überrascht das. Denn die steuerlichen Unterschiede zwischen Freiberuflern und Gewerbetreibenden sind gar nicht so groß wie oft angenommen.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Existenzgründung: Anmeldung Ihres Betriebs bei Gemeinde und Finanzamt

Wenn Sie einen Betrieb eröffnen, sich also selbstständig machen, sind Sie verpflichtet, Ihre Tätigkeit innerhalb eines Monats anzumelden. Die Anmeldung beim Finanzamt erfolgt durch Ausfüllen und Abgabe des mehrseitigen Anmeldeformulars "Fragebogen zur steuerlichen Erfassung". Unser Beitrag "Anmeldung einer selbstständigen Tätigkeit" geht auf die wichtigsten Fragen des Anmeldeformulars ein und unterstützt Sie beim Ausfüllen des Vordrucks.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Mit dem Investitionsabzugsbetrag den Gewinn mindern

Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ist ein attraktives steuerliches Gestaltungsinstrument für kleinere Unternehmen - und er ist durch neue Regelungen ab der EÜR 2016 noch attraktiver!
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Geringwertige Wirtschaftsgüter ab 2018

Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) genießen einen Sonderstatus im Steuerrecht. Aber was ist überhaupt ein GWG? Die wesentlichen Merkmale sind: Anschaffungskosten von maximal 1.000,00 €, bewegliches Wirtschaftsgut, Zugehörigkeit zum Anlagevermögen und selbstständige Nutzbarkeit.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Geschäftswagen - Laufende Kosten, Entnahme und Verkauf

In diesem Beitrag geht es zunächst um die laufenden Kosten, die bei einem Pkw anfallen, der zu Ihrem Betriebsvermögen gehört. Einen Überblick gibt das ABC der abziehbaren Kfz-Kosten. Wir sagen Ihnen dann
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Großer Musterfall EÜR 2017: praxisnahe Beispiele und Ausfüllhilfen

Das Ausfüllen des Vordrucks "Anlage EÜR" wird Ihnen leichter fallen, wenn Sie sich an Beispielen orientieren können. Wir haben für Sie daher einen Musterfall ausgearbeitet. Schauen Sie dem selbstständigen Projektberater Ben Kugler über die Schulter, der seinen Gewinn 2017 über die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittelt und die Anlage EÜR Anfang 2018 erstellt.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Einlagen und Entnahmen

Vor allem bei Existenzgründern sind Finanzmittel oft knapp und Investitionen nur in engen Grenzen möglich. Oft werden daher private Vermögensgegenstände für betriebliche Zwecke genutzt. Am weitesten verbreitet ist die Nutzung eines privaten Pkw. Was viele Selbstständige nicht wissen: Die Ausgaben, die durch die betriebliche Verwendung von Privatvermögen entstehen, können als Betriebsausgaben erfasst werden (Aufwandseinlage).
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Betriebs- oder Privatvermögen

Als Selbstständiger sollten Sie wissen, was die Begriffe Betriebsvermögen und Privatvermögen bedeuten. Mit jedem Begriff sind genau festgelegte steuerliche Konsequenzen verknüpft, die wir für Sie in übersichtlichen Tabellen zusammengefasst haben. Sie erfahren, wie Sie die Zuordnung zum Betriebsvermögen vornehmen und welche positiven und negativen Folgen sich für Sie daraus ergeben.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

SEPA: Das müssen Unternehmer zur Vorbereitung auf SEPA-Überweisung und SEPA-Lastschrift wissen

Im Zusammenhang den vielen Neuerungen hinsichtlich SEPA-Lastschrift, Gläubiger-Identifikationsnummer, SEPA-Mandat, Pre-Notification usw. gibt es weitere größere und kleine Dinge, die Sie in Ihrem Unternehmen anpassen müssen.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Erste Schritte bei der Existenzgründung: Beratung und Finanzierung

Auch wenn Sie bereits Unternehmer sind, können Sie auf den folgenden Seiten viele wertvolle Informationen finden. Denn die meisten Angebote zu Finanzierung und Beratung gelten nicht nur für Existenzgründer, sondern auch für bestehende Unternehmen. Dann geht es nämlich um die Existenzfestigung, die schließlich genauso wichtig ist.
Weiterlesen

Bewertung: 1 2 3 4 5

Gründungszuschuss

Wer sich aus der Arbeitslosigkeit heraus selbstständig macht, kann unter bestimmten Voraussetzungen von der Agentur für Arbeit einen Gründungszuschuss in Höhe des ALG I sowie einen Zuschuss von monatlich 300,00 € für seine soziale Absicherung erhalten. Ende 2012 hat sich die Förderung deutlich verschlechtert:
Weiterlesen