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Steuern leicht gemacht für selbstständige Content Creator und Influencer
Viele haben einen Social-Media-Account auf Instagram, TikTok oder einer der anderen Plattformen und posten Content. Sobald du mit deinem Content auf einem der Netzwerke Geld verdienst, kommt das Thema »Steuern« ins Spiel. Und dann heißt es aufpassen! In diesem Ratgeber erfährst alles, was du wissen musst.
Viele haben einen Social-Media-Account auf Instagram, TikTok, You-Tube, X, Twitch oder einer der vielen anderen Plattformen. Das ist für das Finanzamt kein Problem.
Sobald du aber mit deinem Content auf einem dieser sozialen Netzwerke auch Geld verdienst, kommt das Thema »Steuern« ins Spiel. Und dann heißt es aufpassen: Denn aus steuerlicher Sicht verdienen Influencer und Influencerinnen sowie Content Creator nicht nur mit der Überweisung eines vereinbarten Honorars auf das Bankkonto Geld, sondern auch durch Provisionen aus Partnerprogrammen wie Google Adsense, durch Geschenke oder durch die Zusendung von kostenlosen Produkten. Das heißt: Sobald du als Influencer oder Content Creator für deine Tätigkeit auf Social Media etwas erhält, erzielst du Einnahmen. Und dann kann Einkommensteuer, Umsatzsteuer und gegebenenfalls auch Gewerbesteuer anfallen.
Influencer und Content Creator sind in den meisten Fällen »ganz normale« Selbstständige und Unternehmer. Sie haben ihr eigenes »Geschäft«, ihren Influencerbetrieb, und haben somit Pflichten und wollen mit der Influencertätigkeit ganz oder teilweise ihren Lebensunterhalt verdienen. Daher ist es für dich – wie für andere Unternehmer auch – wichtig, die wirtschaftlichen Zusammenhänge des eigenen Influencerbetriebs zu verstehen. Denn bei jeder Entscheidung geht es um dein eigenes Geld!
Eine Auswahl von häufig gestellten Fragen:
Ab wann muss ich Steuern zahlen?
Kann ich ein Gewerbe als Influencer/Influencerin anmelden, wenn ich noch nicht volljährig bin?
Gibt es für mich die Möglichkeit, mich günstig über die Künstlersozialkasse zu versichern?
Muss ich immer eine Einkommensteuererklärung abgeben?
Wie soll ich meine Belege ordnen?
Ein Geschenk ist keine Einnahme, oder?
Ich mache Werbung für ein Hotel und darf dafür dort kostenlos übernachten. Habe ich eine Einnahme?
Welche Kosten kann ich absetzen, wenn ich mit meinem Auto zu einem Shooting fahre?
Kann ich die Kosten immer abziehen, wenn ich etwas für meine Influencertätigkeit benutze?
Ich bekomme für meine Storys Produkte, die ich behalten darf. Muss ich für die auch Umsatzsteuer zahlen?
Ist es gut für mich, Kleinunternehmer zu sein?
Mein Kooperationspartner ist in einem anderen Land der EU. Muss ich dann was bei meiner Rechnung beachten?
Dies ist kein Ratgeber, den du von Anfang bis Ende lesen musst oder sollst. Er enthält zu Beginn einen Einstieg in das Steuerleben eines Influencers (»Shortcut«). Anhand zahlreicher FAQs kannst du dich dort orientieren, welche Fragen sich stellen, wo du besonders hingucken solltest und was für dich in den verschiedenen Situationen zu beachten ist. So kannst du die Antwort auf die eigene konkrete Frage im ausführlichen Hauptteil des Ratgebers schnell nachschlagen. Auch das an Fragen orientierte Inhaltsverzeichnis und ein ausführliches Stichwortverzeichnis helfen dir als Influencer oder Influencerin, die passende Lösung für dein Problem zu finden. Schließlich unterstützen dich zahlreiche anschauliche Grafiken dabei, die richtigen Entscheidungen zu treffen.
Inhaltsverzeichnis
1 Vorwort
2 Shortcut: Durch das Steuerleben eines Influencers oder Content Creators 3 Auf einmal bin ich Influencer! 3.1 Ab wann geht es mit den Steuern los? 3.1.1 Deine Einnahmen werden versteuert! 3.1.2 Auch auf deinen Umsatz können Steuern anfallen 3.1.3 Viele Influencer sind gewerbesteuerpflichtig 3.2 Was bedeutet es für mich, Influencer zu sein? 3.2.1 Du bist selbstständig 3.2.2 Du arbeitest gewerblich oder freiberuflich 4 Habe ich jetzt Pflichten? Muss ich was tun? 4.1 Auf dem Gewerbeamt meldest du dich an 4.1.1 Diese Angaben möchte das Gewerbeamt von dir haben 4.1.2 Wenn du noch nicht volljährig bist 4.2 Für das Finanzamt füllst du einen Fragebogen aus 4.2.1 Du brauchst ein ELSTER-Zertifikat für die elektronische Übermittlung 4.2.2 Das will dein Finanzamt durch den Fragebogen von dir erfahren 4.2.3 Schritt für Schritt: Wie du den Fragebogen ausfüllst 4.3 Die Krankenversicherung nicht vergessen 4.3.1 Als Influencer frisch in das Berufsleben gestartet 4.3.2 Influencer im Nebenjob 4.3.3 Im Hauptberuf Influencer 4.3.4 Vorteil Künstlersozialkasse: Prüfe, ob du dich hier versichern kannst! 4.3.5 Recap: Krankenversicherung 5 Was muss ich bei der Einkommensteuer machen? 5.1 Was alles zu deiner Einkommensteuererklärung gehört 5.1.1 Welche Formulare muss ich abgeben? 5.1.2 Wann muss ich meine Einkommensteuererklärung abgeben? 5.1.3 Will das Finanzamt von mir Einkommensteuer-Vorauszahlungen? 5.2 Was muss ich als Influencer eigentlich genau versteuern? 5.2.1 Die Höhe der Steuer hängt von deinem Gewinn ab 5.2.2 Darauf wird deine Einkommensteuer berechnet 5.2.3 Wenn du als Influencer nur Nebeneinkünfte unter 410 Euro hast 5.3 Wie ermittle ich meinen Gewinn? 5.3.1 Der einfache Weg zu deinem Gewinn 5.3.2 Einnahmen minus Ausgaben 5.3.3 Schreibe deine Einnahmen und Ausgaben auf! 5.3.4 Geschäftsunterlagen: Ordnen und aufbewahren! 5.3.5 Das Formular ist vorgeschrieben 6 Wann muss ich mich um Dinge wie Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer und Vorsteuer kümmern? 6.1 Bin ich als Influencer umsatzsteuerpflichtig? 6.2 Umsatzsteuerpflichtig – was bedeutet das für mich? 6.2.1 Umsatzsteuer berechnen: Vom Nettopreis zum Bruttopreis 6.2.2 Weshalb Rechnungen so wichtig sind! 6.2.3 Was passiert bei deinen Umsatzsteuer-Voranmeldungen? 6.3 Was muss in einer Rechnung drinstehen? 6.3.1 Diese Angaben sind Pflicht! 6.3.2 So kann deine Rechnung aussehen 6.3.3 Manchmal sind weniger Angaben notwendig 6.3.4 Wenn dein Kooperationspartner mit einer Gutschrift für dich abrechnet 6.3.5 Dein Kooperationspartner ist aus einem anderen Land in der EU 6.3.6 Dein Kooperationspartner ist weder aus Deutschland noch der EU (Drittstaat) 6.3.7 Kooperationspartner im Ausland: Wer genau ist dein Geschäftspartner? 6.4 Wie erstelle ich meine Umsatzsteuer-Voranmeldung und meine Umsatzsteuer-Jahreserklärung? 6.4.1 Wie oft muss ich eine Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben? 6.4.2 Bis wann muss meine Umsatzsteuer-Voranmeldung beim Finanzamt sein? 6.4.3 Wie hoch ist die Vorauszahlung oder Erstattung in meiner Umsatzsteuer-Voranmeldung? 6.4.4 Wie fülle ich meine Umsatzsteuer-Voranmeldung aus? 6.4.5 Wofür gibt es dann noch eine Umsatzsteuer-Jahreserklärung? 6.4.6 Wie fülle ich meine Umsatzsteuer-Jahreserklärung aus? 6.5 Was bedeutet es Kleinunternehmer zu sein? 6.5.1 Was berücksichtige ich bei der Überprüfung, ob ich Kleinunternehmer bin? 6.5.2 Muss ich Kleinunternehmer sein? 6.5.3 Ist die Kleinunternehmer-Regelung für mich immer von Vorteil? 6.5.4 Checkliste: Wenn ich Kleinunternehmer bin ... 7 Was gehört zu meinen Einnahmen? 7.1 Du bekommst als Honorar Geld überwiesen 7.2 Du bekommst Sachen oder Dienstleistungen als Honorar 7.2.1 Sind alle meine »Geschenke« Einnahmen? 7.2.2 Wie hoch ist meine Einnahme bei Sachen und Dienstleistungen? 7.2.3 Können solche »Sachzuwendungen« und »Geschenke« auch mal keine Einnahmen sein? 7.2.4 Recap: Wann sind Geschenke auch Einnahmen? 7.2.5 Wieso können Geschenke, die ich bekomme, auch gleichzeitig Ausgaben sein? 7.2.6 Und wenn ich Geschenke weiterverkaufe? 7.3 Affiliate Links, Donations & Co.: Du bekommst Provisionen 7.4 Du bekommst Vergünstigungen 7.4.1 Ich kann mit einem Preisnachlass günstiger einkaufen 7.4.2 Ich bekomme Gutscheine oder Guthaben in Online-Shops 7.5 Dein Kooperationspartner befindet sich im Ausland 7.6 Zu welchem Zeitpunkt muss ich meine Einnahmen berücksichtigen? 7.6.1 Der Zeitpunkt deiner Einnahme für die Gewinnermittlung 7.6.2 Wann fällt auf die Einnahme Umsatzsteuer an? 7.7 Recap: Einnahmen 8 Welche Ausgaben kann ich absetzen? 8.1 Auf was es immer ankommt 8.1.1 Ausgabe aufgrund deiner Influencertätigkeit 8.1.2 Privat und geschäftlich? 8.1.3 Brutto oder netto? 8.1.4 Aufpassen bei Ausgaben um den Jahreswechsel 8.2 Ausgaben für Dinge, die du über mehrere Jahre nutzt 8.2.1 Wie lange ist die Nutzungsdauer? 8.2.2 Wie du die Kosten verteilst 8.2.3 Du kaufst nicht am Jahresanfang 8.2.4 Welche Abschreibungen sind bei Influencern typisch? 8.2.5 Was passiert bei einem plötzlichen Schaden oder bei Verkauf? 8.2.6 Wenn der Preis unter 800 Euro liegt 8.2.7 Wenn du in der Zeit von 1. April bis 31. Dezember 2024 kaufst 8.3 Ein Smartphone muss sein 8.3.1 Das Handy gehört zu deinem Influencerunternehmen 8.3.2 Du nutzt dein Handy auch privat 8.3.3 Du nutzt dein Smartphone weniger als 50 % für deine Tätigkeit als Content Creator 8.3.4 Recap: Welche Handykosten kann ich abziehen? 8.4 Laptop, Tablet, Software & Co. 8.4.1 Was gehört alles dazu? 8.4.2 Du kannst dich auch anders entscheiden 8.5 Wenn du im Homeoffice arbeitest 8.5.1 Wo erledigst du deine Arbeiten im Homeoffice? 8.5.2 Ist der Mittelpunkt deiner Influencertätigkeit im Arbeitszimmer? 8.5.3 Arbeitszimmer ist Mittelpunkt: Welche Kosten kannst du ansetzen? 8.5.4 Kein Arbeitszimmer oder es ist nicht dein Arbeitsmittelpunkt 8.5.5 Die Tagespauschale als Kosten fürs Homeoffice 8.5.6 Du wohnst noch bei deinen Eltern 8.5.7 Recap: Welche Kosten kann ich für mein Homeoffice absetzen? 8.6 Kosten für die Nutzung anderer Räume 8.6.1 Der Raum ist in deinen eigenen vier Wänden 8.6.2 Der Raum gehört nicht zu deiner Wohnung oder deinem Haus 8.7 Du lädst zum Essen ein 8.7.1 Bewirtungskosten werden gekürzt 8.7.2 An was du bei Bewirtungen denken musst 8.8 Wenn du geschäftlich unterwegs bist 8.8.1 Welche Fahrtkosten und Reisenebenkosten hast du? 8.8.2 Deine Verpflegung wird pauschal abgerechnet 8.8.3 Bei den Übernachtungskosten genau hinschauen 8.9 Du hast ein Geschäftsauto 8.9.1 Wann ist ein Auto ein Geschäftsauto? 8.9.2 Welche Kosten kannst du bei einem Geschäftsauto absetzen? 8.9.3 Du nutzt dein Geschäftsauto auch privat 8.9.4 Manchmal ist es einfacher, ein Privatauto zu haben 8.9.5 Recap: Welche Kosten kann ich für ein Auto abziehen? 8.10 Auch diese Kosten fallen bei vielen Influencern an 8.10.1 Apps, Plug-ins & Co. 8.10.2 Beiträge und Versicherungen 8.10.3 Kosten für eine eigene Website 8.10.4 Zahlungen an ein Management oder an eine Agentur 8.10.5 Kosten für den Steuerberater und für Steuersoftware 8.10.6 Kosten für Fotografen, Grafiker, Cutter & Co. 8.10.7 Was sonst noch gebraucht wird: Büromaterial, Lizenzen und Internetanschluss 8.11 Recap: Ausgaben 9 Und bei der Gewerbesteuer muss ich auch noch was tun? 9.1 Für die Gewerbesteuer brauchst du deinen Gewerbeertrag 9.2 Gewerbesteuererklärung: Wann, wie und wo? 9.3 Die Gewerbesteuer wird auf deine Einkommensteuer angerechnet 10 Kleines ABC der Influencer: Was ist typisch? 10.1 Bau-Influencer 10.2 Beauty-Influencer 10.3 DIY-Influencer 10.4 Fashion-Influencer 10.5 Food-Influencer 10.6 Gaming-Influencer 10.7 Kidfluencer oder Family-Influencer 10.8 Petfluencer 10.9 Reise- oder Travel-Influencer 10.10 Sport- und Fitness-Influencer
11 Einigen Influencern über die Schulter geschaut 11.1 Bei Simon wird einiges verlost 11.2 Eine Hand wäscht die andere: Hotelwerbung gegen kostenlose Übernachtung 11.3 Kleider in allen Farben – zurück damit 11.4 Mit Kooperationspartnern die eigene Immobilie renovieren?
