So machen Sie Ihre Steuererklärung 2015
Die Steuererklärung - oft lästige Pflicht, der man aber gerne nachkommt, wenn am Ende eine schöne Steuererstattung winkt. Bis es aber so weit ist, gilt es, etliche formale Hindernisse zu überwinden.Die Steuererklärung muss immer im Nachhinein für ein Kalenderjahr abgegeben werden. Frühestens 2016 geben Sie also die Steuererklärung für 2015 ab.
Mit einer Software geht es schnell und einfach
Mit der Software SteuerSparErklärung haben Sie Ihre Steuererklärung schnell und bequem vom Tisch. Der Rote Faden führt per Interviewmodus auch den Steuerlaien sicher durch die Steuererklärung. Und nach der Steuererklärung lassen wir Sie nicht allein: Mithilfe der Software kann der Steuerbescheid des Finanzamts überprüft werden. Unstimmigkeiten werden dabei exakt aufgelistet und Formulierungsvorschläge für den Einspruch beim Finanzamt gegeben.
Beachten Sie die Abgabefristen
Zur Abgabe einer Steuererklärung sind Sie zum Beispiel verpflichtet, wenn- Sie einen Freibetrag für den Lohnsteuerabzug beantragt haben,
- bei berufstätigen Ehepartnern einer die Steuerklasse V oder VI hat,
- die Ehepartner die Kombination IV-Faktor/IV-Faktor gewählt haben,
- Sie Elterngeld oder Krankengeld oder eine andere Lohnersatzleistung über 410 € bezogen haben.
Fünf Monate sind nicht viel Zeit, um eine Steuererklärung fertigzustellen. In der Regel hat das Finanzamt nichts dagegen, wenn Sie die Steuererklärung ein paar Tage später abgeben. Danach müssen Sie mit Sanktionen rechnen. Denn wenn Sie Ihre Steuererklärung zu spät abgeben, kann das Finanzamt Sie dafür bestrafen - mit dem Verspätungszuschlag. Er ist aber nicht nur Strafe, sondern auch ein Druckmittel, damit Sie Ihre Steuererklärungen in Zukunft rechtzeitig abgeben. Beantragen Sie deshalb rechtzeitig eine Fristverlängerung, wenn Sie für Ihre Steuererklärung noch mehr Zeit brauchen.
Wichtige Steueränderungen für 2015
Für jedes Veranlagungsjahr erlässt die Bundesregierung steuerliche Änderungen. Es ist gut, diese Änderungen zu kennen, damit man mit dem einen oder anderen Steuertipp alles richtig macht und so wenige Steuern zahlt wie möglich. Hier die wichtigsten Steueränderungen für 2015.
Der Grundfreibetrag wurde zum 01.01.2015 auf 8.472 Euro angehoben. Der Eingangssteuersatz von 14 Prozent blieb konstant.
Mehr Geld für Eltern
Mitte 2015 gab es einige Änderungen bei den Familienleistungen:
Das Kindergeld beträgt rückwirkend zum 01.01.2015 für das erste und zweite Kind monatlich 188 €, für das dritte Kind monatlich 194 € und für das vierte und jedes weitere Kind monatlich 219 €. Die rückwirkende Kindergelderhöhung wird nicht auf Sozialleistungen und den zivilrechtlichen Kindesunterhalt angerechnet, sondern verbleibt in voller Höhe bei den Betroffenen.
Der Kinderfreibetrag wurde rückwirkend zum 01.01.2015 auf 7.152 € angehoben.
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurde rückwirkend zum 01.01.2015 von 1.308 € auf 1.908 € angehoben. Bei mehreren Kindern erhöht sich der Entlastungsbetrag ab dem 2. Kind um 240 € pro Kind – ebenfalls rückwirkend zum 01.01.2015
Kirchensteuer
Bisher konnten Sparer wählen, ob Banken, Versicherungen oder Fondsgesellschaften neben der Abgeltungssteuer auch die Kirchensteuer einbehalten dürfen oder ob der Abzug über die Einkommensteuererklärung erfolgen soll. Ab 2015 gibt es dieses Wahlrecht nicht mehr, und der Abzug der Kirchensteuer für Kapitalerträge erfolgt automatisch über ein elektronisches Abrufverfahren.
Lebensversicherungen
Erfolgt aus einer Lebensversicherung eine Zahlung im Todesfall, ist diese steuerfrei. Das ist ab 2015 aber nicht mehr der Fall, wenn der Versicherungsvertrag einer anderen Person abgekauft wurde (Erwerb einer gebrauchten Lebensversicherung). Dann wird Abgeltungsteuer auf den vollen Gewinn fällig.
Die Steuerpflicht gilt jedoch nicht, wenn die versicherte Person selbst den Versicherungsanspruch von einem Dritten erworben hat oder wenn durch die Übertragung von Versicherungsansprüchen arbeits-, erb- oder familienrechtliche Abfindungs- und Ausgleichsansprüche erfüllt werden.
Unterhalt
Der Unterhaltshöchstbetrag wird für 2015 auf 8.472 € erhöht. Die Erhöhung entspricht der Anhebung des Grundfreibetrags und führt dazu, dass höhere Unterhaltsleistungen steuerlich berücksichtigt werden können.
Wer Unterhalt leistet und diese Zahlungen als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung geltend macht, muss ab 2015 die Identifikationsnummer des Unterhaltsempfängers angeben, damit dessen Identität zweifelsfrei festgestellt werden kann. Dazu teilt entweder die unterhaltene Person dem Unterhaltsleistenden die Identifikationsnummer mit oder der Unterhaltsleistende fragt die Nummer beim Finanzamt ab (§ 33a Abs. 1 Satz 9 bis 11 EStG).
Höhere Freigrenzen für Aufmerksamkeiten und Arbeitsessen
Ab 01.01.2015 steigt die steuerfreie Freigrenze von 40 € auf 60 € für vom Arbeitgeber erhaltene Aufmerksamkeiten (Sachgeschenke anlässlich eines besonderen persönlichen Ereignisses) und sog. Arbeitsessen (kostenlose Mahlzeiten anlässlich oder während eines außergewöhnlichen Arbeitseinsatzes) (R 19.6 Abs. 1 LStR 2015; R 19.6 Abs. 2 Satz 2 LStR 2015).
Wer nicht muss, der kann - die freiwillige Steuererklärung
Wer nicht unter die Abgabepflicht einer Steuererklärung fällt, muss auch keine abgeben. Als Arbeitnehmer zum Beispiel zieht Ihnen der Arbeitgeber Monat für Monat Lohnsteuer ab und bezahlt so Ihre Steuerschuld an den Fiskus. Wie viel das ist können Sie auch in unserem Steuerrechner nachrechnen. Für Sie ist steuerlich damit alles erledigt und Sie müssen sich eigentlich nicht weiter mit dem Finanzamt auseinandersetzen. Haben Sie jedoch während des Jahres zum Beispiel hohe Werbungskosten (z.B. durch einen berufsbedingten Umzug), Sonderausgaben (z.B. aufgrund einer Ausbildung) oder außergewöhnliche Belastungen (z.B. wegen Zerstörung von Hausrat durch ein Hochwasser), lohnt es sich, freiwillig eine Steuererklärung abzugeben. Denn dann können Sie mit einer Steuererstattung rechnen. In diesem Fall haben Sie für Ihre Steuererklärung vier Jahre Zeit. Bis zum 31.12.2016 können Sie also noch eine Steuererklärung für das Jahr 2012 abgeben.Wenn es schnell gehen muss: Unvollständige Steuererklärung
Haben Sie diese vierjährige Frist zur Abgabe der Steuererklärung verpasst? Dann war’s das leider! Selbst wenn Sie lange krank oder längere Zeit auf Dienstreise waren, ist eine Wiedereinsetzung in den vorigen Stand nicht möglich. Eine vorherige Fristverlängerung auf Antrag gibt es hier nicht. Achten Sie deshalb auf die Einhaltung dieser Frist und auf die richtige Fristenberechnung! Wird die Zeit knapp, geben Sie einfach eine unvollständige Steuererklärung ab: Mantelbogen (Angaben zur Person ausfüllen, Unterschrift nicht vergessen) und Anlage N (Bruttoarbeitslohn und einbehaltene Lohnsteuer eintragen) genügen. Den Rest reichen Sie dann schnellstmöglich nach.Lexikon-Begriffe
Wenn es noch schneller gehen muss: Versand per Elster
Ihre Steuererklärung senden Sie am schnellsten elektronisch per ELSTER via Internet ans Finanzamt. Dadurch ersparen Sie auch dem Finanzamt das Erfassen der Daten. Das hat Vorteile für Sie: Erstens geht die Bearbeitung schneller. Und zweitens können beim Finanzamt keine Eingabefehler mehr auftreten.
Müssen Sie die Abgabefrist einhalten, heißt es aber aufgepasst: Versenden Sie Ihre Steuererklärung elektronisch per ELSTER ohne digitale Signatur, zählt bei dieser Versandart nicht der Zeitpunkt der elektronischen Übermittlung. Entscheidend ist der Eingang der komprimierten Steuererklärung. Wenn diese erst nach dem 31.12. beim Finanzamt eingeht, haben Sie die Frist versäumt. Versenden Sie mit digitaler Signatur, haben Sie Ihre Steuererklärung mit erfolgreicher Übersendung wirksam abgegeben und damit Ihre Pflicht als Steuerzahler getan.
Form der Steuererklärung: Handschriftlich oder mit PC - beides geht
Für Ihre Steuererklärung ist eine besondere Form vorgeschrieben: Sie müssen dafür die amtlichen Formulare nutzen und ausfüllen. Klingt streng, ist es in der Praxis aber längst nicht mehr. Denn ob Sie die Formulare mit der Hand ausfüllen oder dafür den Computer nutzen, ist mittlerweile egal. Auch per Steuererklärungs-Programm oder online können die Formulare ausgefüllt werden. Selbst eine einseitige Kopie des amtlichen Formulars ist erlaubt. Am einfachsten ist die Bearbeitung der Steuererklärung mit einem entsprechenden Steuererklärungs-Programm und der elektronische Versand per ELSTER. Dann müssen Sie nur noch die „komprimierte Steuererklärung“ ausdrucken und an das Finanzamt schicken. Beim ELSTER-Versand mit digitaler Unterschrift entfällt sogar das.Belege und Nachweise: Finger weg von Manipulationen und erfundenen Aufwendungen
Wenn Sie bestimmte Aufwendungen von der Steuer absetzen wollen, müssen Sie diese nachweisen. Das geht am einfachsten mit Quittungen und Rechnungen oder anderen Belegen. Sammeln und sortieren Sie diese am besten schon während des Jahres. Wenn Sie am Jahresende vor unzähligen Ordnern stehen, die Sie erst nach steuerlich relevanten Belegen durchsuchen müssen, oder Sie eine ungeordnete Schachtel voller Quittungen vor sich haben, vergeht Ihnen die Lust auf die Steuererklärung.
Verwenden Sie nur eigene Quittungen, die Sie selbst oder Ihr Ehepartner bezahlt haben. Von einem Tausch von Belegen unter Freunden oder Kollegen oder gar von einem Kauf fremder Quittungen lassen Sie besser die Finger! Denn das ist verboten! Auch das Ausstellen unrichtiger Belege oder das „Berichtigen“ eines Belegs kann eine Anzeige wegen Steuerhinterziehung nach sich ziehen.
Machen Sie es sich leichter: Wertvolle Arbeitshilfen
Ihr Steuerbescheid kommt: Sorgfältig prüfen
Nachdem Ihre Steuererklärung bei der Steuerverwaltung bearbeit wurde erhalten Sie Ihren Steuerbescheid per Post oder via Elsteronline. Lesen Sie Ihren Steuerbescheid von vorne bis hinten ganz genau durch? Eher nicht, oder? Wichtig ist doch nur, ob unter dem Strich das rauskommt, was Sie sich an Erstattung oder Nachzahlung ausgerechnet haben. Aber was, wenn da ein ganz anderer Betrag steht und Sie im schlimmsten Fall statt der erwarteten Erstattung kräftig Steuern nachzahlen müssen?
Abweichungen von der Einkommensteuererklärung sind allerdings leider nicht immer so offensichtlich. Der Teufel steckt oft im Detail. Nehmen Sie deshalb nicht nur Ihren Steuerbescheid genau unter die Lupe. Ein wichtiger Punkt, den Sie besonders sorgfältig prüfen sollten, ist der Vorläufigkeitsvermerk. Denn in diesen Punkten bleibt Ihr Steuerbescheid offen und kann später noch zu Ihren Gunsten geändert werden, auch wenn die einmonatige Einspruchsfrist schon längst abgelaufen ist.
Fehler im Steuerbescheid: Einspruch einlegen
Wenn Sie in Ihrem Steuerbescheid dann tatsächlich einen Fehler entdecken, müssen Sie das nicht tatenlos hinnehmen: Sie können gegen Ihren Steuerbescheid Einspruch einlegen. Auch wenn Sie vergessen haben, Aufwendungen in der Steuererklärung geltend zu machen, ist ein Einspruch möglich. Den Einspruch können Sie ganz einfach selbst erledigen. Und das schöne ist, er kostet nichts (außer Papier und Porto). Für den Einspruch haben Sie einen Monat Zeit. Ist die Einspruchsfrist abgelaufen, wird Ihr Steuerbescheid bestandskräftig und kann nur in Ausnahmefällen noch geändert werden.Einspruchsfrist abgelaufen (I): Antrag auf Wiedereinsetzung
Haben Sie die Einspruchsfrist versäumt, kann ein „Antrag auf Wiedereinsetzung in den vorigen Stand“ helfen. Dieser kann aber nur dann Erfolg haben, wenn Sie die Einspruchsfrist ohne Verschulden versäumt haben. Geht Ihr Einspruchsschreiben auf dem Postweg verloren, sind Sie längere Zeit wegen Urlaub oder Dienstreise abwesend oder erkranken Sie plötzlich schwer, kann dies eine Wiedereinsetzung rechtfertigen und Sie können trotz Fristversäumung doch noch Einspruch einlegen.
Hier hängt viel von den Umständen des Einzelfalls ab. Mal urteilen die Gerichte ziemlich streng, mal großzügig - wie in diesem Fall: Ein Familienvater hatte seine drei Kinder im Alter von 13 bis 17 Jahren angewiesen, nach der Schule den Briefkasten zu leeren, die Post sorgfältig von der Reklame zu trennen und auf seinen Schreibtisch zu legen. Den Steuerbescheid übersahen die Kinder jedoch. Der Vater fand ihn im Altpapier, nachdem die Einspruchsfrist bereits abgelaufen war. Die Kinder bestätigten vor Gericht diese Darstellung. Dem Gericht reichte das als Nachweis, dass der Vater ohne Verschulden die Einspruchsfrist versäumt hatte. Ihm wurde Wiedereinsetzung in den vorigen Stand gewährt.
Einspruchsfrist abgelaufen (II): Antrag auf Änderung eines bestandskräftigen Steuerbescheids
Nach Ablauf der Einspruchsfrist wird der Steuerbescheid bestandskräftig. Dann ist es eine große Herausforderung, ihn noch zu Ihren Gunsten ändern zu lassen. Es gibt nur wenige Ausnahmen, die eine Änderung eines bestandskräftigen Steuerbescheids möglich machen. Das geht zum Beispiel bei Schreibfehlern und anderen offensichtlichen Unrichtigkeiten, wenn ein Feststellungsbescheid oder ein anderer Grundlagenbescheid geändert wird und sich das auf Ihren Steuerbescheid auswirkt oder bei einer neuen Tatsache (z.B. nachträglich festgestellte Einnahmen, vergessene Werbungskosten).
Der SteuerBerater für jeden
Wenn die Steuererklärung ansteht, ist es meist schon zu spät, um alle Steuersparmöglichkeiten auszuschöpfen. Treffen Sie rechtzeitig die richtigen steuerlichen Entscheidungen und nutzen Sie die Gestaltungsmöglichkeiten zu Ihrem Steuervorteil. Steuerfälle werden lebensnah und praxisgerecht abgebildet. Sofort umsetzbare Steuertipps, Mustereinsprüche und Beispiele zeigen Ihnen klipp und klar, wie Sie Steuern sparen können.
Finanzamt ändert Steuerbescheid zu Ihrem Nachteil: Einspruch
Für eine Änderung zu Ihren Gunsten hat der Gesetzgeber die Hürden sehr hoch gelegt. Aber auch das Finanzamt kann einen bestandskräftigen Steuerbescheid nicht so einfach ändern. Und das ist gut so, denn das ist natürlich immer eine Änderung zu Ihrem Nachteil.
Und wenn Ihnen doch mal ein geänderter Steuerbescheid vom Fiskus ins Haus flattert? Gegen die Änderung Ihres Steuerbescheids sollten Sie zum einen Einspruch einlegen, wenn Sie damit nicht einverstanden sind. Zum anderen sollten Sie aber gleichzeitig überprüfen, ob nicht auch eine Änderung zu Ihren Gunsten möglich ist. Ändert das Finanzamt zum Beispiel einen Steuerbescheid wegen nachträglich festgestellter Einnahmen bei einem Steuer-Sparer, können mit einem Einspruch gegen die Änderung alle im Zusammenhang mit diesen Einnahmen stehenden Aufwendungen steuermindernd geltend gemacht werden.
Das Finanzamt macht einen Fehler: Schadensersatz?
Auch in der Steuerverwaltung arbeiten nur Menschen und auch sie machen Fehler. Mit einem Einspruch lässt sich einiges wieder ausbügeln. Nicht jeder traut sich jedoch zu, den Einspruch selbst einzulegen. Manchmal muss einfach ein Profi her. Der Haken: Ein Steuerberater oder Rechtsanwalt kostet Geld, das erst mal Sie bezahlen müssen. Je nachdem, um wie viel Sie sich mit dem Finanzamt streiten, kann da einiges zusammenkommen. Ist jedoch das Finanzamt dafür verantwortlich, dass Sie für einen Einspruch einen Steuerberater oder Rechtsanwalt einschalten mussten, können Sie sich unter Umständen die dadurch entstandenen Kosten vom Finanzamt bezahlen lassen und einen „Anspruch auf Schadensersatz aus Amtshaftung“ geltend machen.Gesetze und Erlasse
Die Klage vor dem Finanzgericht: Nur was für Profis?
Das Finanzamt hat Ihren Einspruch ganz oder teilweise mit einer Einspruchsentscheidung abgelehnt. Wer jetzt zu seinem Recht kommen will, muss den nächsten Schritt gehen: Das ist die Klage vor dem Finanzgericht. Klagen oder nicht? Das ist die Frage, die Sie sich stellen müssen. Denn anders als der Einspruch entstehen bei einer Klage teilweise erhebliche Kosten.
Gegen welche Bescheide kann ich klagen? Wann beginnt die Klagefrist, wann endet sie und was kann ich tun, wenn ich die Klagefrist versäumt habe? Wie formuliere ich eine Klage richtig? Verschicke ich die Klage per Fax, per E-Mail oder per Post? Wann muss ich vor Gericht erscheinen und wann verzichtet das Gericht auf eine mündliche Verhandlung? In welchen Fällen entscheidet das Gericht durch Urteil und wann erhalte ich einen Gerichtsbescheid? Warum ist eine Erledigung besser als eine Rücknahme der Klage? Mit diesen und noch mehr Fragen müssen Sie sich ebenfalls auseinander setzen. Klingt kompliziert und ist es auch. Unser kleiner Ratgeber zur Klage vor dem Finanzgericht zeigt Ihnen mit vielen Steuertipps, was Sie bei einer solchen Klage beachten müssen.
Selbstanzeige: Das Wichtigste in Kürze
Wenn Sie Steuern hinterzogen haben und eine Selbstanzeige planen, dann raten wir auf jeden Fall dazu, einen Steuerberater oder Rechtsanwalt hinzuzuziehen! Die wichtigsten Grundlagen, die Sie natürlich selbst kennen sollten, haben wir in einem kostenlosen Ratgeber für Sie zusammengefasst: Wir erklären Ihnen, wann eine Selbstanzeige möglich ist, wer sie einreichen kann und wo, was angezeigt werden muss, ob es Formvorschriften gibt und was nach der Selbstanzeige passiert.
Ist die Steuererklärung für 2015 dann in trockenen Tüchern, heißt es es erstmal "zurücklehnen und entspannen". Aber leider folgt auf jede Steuererklärung die des nächsten Jahres, und da heißt es gut gerüstet sein und jeden Steuertipp mitnehmen. Deswegen haben wir Ihnen auch hier die wichtigsten Neuigkeiten zur Steuererklärung 2016 zusammengestellt.
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