Anlage Vorsorgeaufwand

Was ist die Anlage Vorsorgeaufwand?

Die Anlage Vorsorgeaufwand ist ein Zusatzformular zur Einkommensteuererklärung, in dem Vorsorgeaufwendungen, also Versicherungsbeiträge und Altersvorsorgeaufwendungen, als Sonderausgaben geltend gemacht werden.

Wozu braucht man die Anlage Vorsorgeaufwand?

Mit diesem Formular können Steuerpflichtige:

• Beiträge zur gesetzlichen und privaten Altersvorsorge (z.B. Rentenversicherung, Rürup) angeben,

• Beiträge zur Krankenversicherung und Pflegeversicherung eintragen,

• Zusatzversicherungen wie Unfall-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen.

Diese Ausgaben mindern das zu versteuernde Einkommen.

Wer kann sie nutzen?

• Jede Privatperson, die Vorsorgeaufwendungen als Sonderausgaben ansetzen möchte,

• Arbeitnehmer, Selbstständige und Rentner, sofern sie entsprechende Versicherungen bezahlt haben,

• Ehepaare/Lebenspartner, die gemeinsam veranlagt sind, reichen das Formular gemeinsam ein.

Download & Ausfüllhinweise

→ Anlage Vorsorgeaufwand für 2025 herunterladen.

Ausfüllhilfe:

Die Anlage gliedert sich in mehrere Bereiche:

• Seite 1 (Zeilen 1–3): Persönliche Daten

• Altersvorsorge (Zeilen 4–10): Beiträge zur gesetzlichen und privaten Rentenversicherung sowie Rürup-Verträge

• Kranken- & Pflegeversicherung (Zeilen 11–42): Pflicht- und freiwillige Beiträge, auch für mitversicherte Personen

• Sonstige Vorsorgeaufwendungen (Zeilen 43–48): z.B. Unfall-, Haftpflicht-, Berufsunfähigkeitsversicherung

• Ergänzende Angaben (Zeilen 49–55): z.B. steuerfreie Zuschüsse, Beihilfen

• Elektronische Daten (e-Zeilen): Muss nur ausgefüllt werden, wenn Abweichungen vorliegen

Gesetzliche Grundlage

• Vorsorgeaufwendungen sind Sonderausgaben gemäß § 10 EStG

• Beiträge zur Altersvorsorge sind in § 10a EStG geregelt, einschließlich Höchstbeträge und Förderung für Rürup-Verträge, Renten- und Versicherungsträger

FAQ zur Anlage Vorsorgeaufwand

1. Wer muss die Anlage Vorsorgeaufwand ausfüllen?

Alle, die Vorsorgeaufwendungen wie Renten-, Kranken- oder Zusatzversicherungen als Sonderausgaben geltend machen wollen.

2. Gibt es Höchstbeträge?

Ja. Für sonstige Vorsorgeaufwendungen liegt der Deckel bei 1.900 Euro (Arbeitnehmer) bzw. 2.800 Euro (Selbstständige). Beiträge zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung sind unbegrenzt absetzbar.

3. Muss ich elektronische Daten manuell eintragen?

Nein, nur wenn die elektronischen Daten der Kranken-/Rentenversicherung vom Finanzamt fehlen oder abweichen. Dann müssen die -Zeilen manuell ausgefüllt werden.