Anlage Sonderausgaben

Was ist die Anlage Sonderausgaben?

Die Anlage Sonderausgaben ist ein Zusatzformular zur Einkommensteuererklärung (seit 2019 nicht mehr im Mantelbogen) und dient der Angabe von steuerlich begünstigten Sonderausgaben wie Kirchensteuer, Ausbildungskosten und Spenden.

Wozu braucht man die Anlage Sonderausgaben?

Mit diesem Formular können Privatpersonen ihre Sonderausgaben (§§ 10–10c EStG) beim Finanzamt geltend machen, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen reduziert – und somit die Einkommensteuer sinkt.

Wer kann sie nutzen?

• Alle unbeschränkt einkommensteuerpflichtigen Personen

• Steuerpflichtige mit Sonderausgaben, die nicht automatisch berücksichtigt werden

• Personen mit Spenden, Kirchensteuer oder Unterhaltsleistungen

• Alle, die konkrete Beträge für Sonderausgaben angeben möchten

Download & Ausfüllhinweise

→  Anlage Sonderausgaben für 2025 herunterladen.

Ausfüllhilfe:

• Kirchensteuer (Zeile 4)

• Spenden & Mitgliedsbeiträge (Zeilen 5–12)

• Berufsausbildungskosten (Zeilen 13–14)

• Versorgungs-/Unterhaltsleistungen (Zeilen 15–41)

• Pauschbeträge: 36 Euro bei Einzelveranlagung, 72 Euro bei Zusammenveranlagung

Rechtliche Grundlagen

Sonderausgaben sind in § 10 bis § 10c EStG definiert – hierzu zählen z. B.

• Vorsorgeaufwendungen

• Spenden, Kirchensteuer

• Unterhalt, Ausbildungskosten

FAQ zur Anlage Sonderausgaben

1. Muss ich die Anlage  Sonderausgaben ausfüllen?

Nur, wenn privat absetzbare Sonderausgaben (z.B. Spenden, Ausbildung, Kirchensteuer) geltend gemacht werden sollen.

2: Kann ich auch Pauschbeträge nutzen?

Ja, statt tatsächlicher Kosten kann der Pauschbetrag (36 Euro bei Einzelveranlagung, 72 Euro bei Zusammenveranlagung) geltend gemacht werden.

3: Wo trage ich Versicherungen ein?

Versicherungsaufwand und Vorsorge gehören nicht in diese Anlage, sondern in die »Anlage Vorsorgeaufwand« oder »Anlage AV«.