News & Ratgeber Selbstständige: 10 Steuertipps zum Jahreswechsel [22.11.2025] … Jetzt ist die perfekte Zeit, um die Weichen zum Steuern sparen zu stellen – entweder noch für 2025 oder für 2026! Bei diesen 10 Tipps ist bestimmt für jeden etwas dabei. Zusammenfassung Zum Jahreswechsel lohnt es sich für Selbstständige, steuerliche Vorteile zu nutzen: Wer Zahlungen und Investitionen geschickt plant, kann den Gewinn 2025 senken und sich Vorteile für 2026 sichern – von der Zehn-Tage-Regel über Abschreibungen bis hin zu Investitionsabzugsbeträgen und der Kleinunternehmer-Regelung. …Ansehen
News & Ratgeber Scheinselbstständigkeit 2025: Neue Urteile, alte Risiken [21.11.2025] … Die rechtliche Einordnung von Selbstständigen bleibt kompliziert – insbesondere in Zeiten flexibler Arbeitsmodelle, Plattformarbeit und projektbasierter Zusammenarbeit. Für Freelancer und ihre Auftraggeber kann eine falsche Einschätzung des Beschäftigungsstatus erhebliche finanzielle und strafrechtliche Konsequenzen haben. Zusammenfassung Die Unterscheidung zwischen echter Selbstständigkeit und abhängiger Beschäftigung gestaltet sich häufig schwierig – Fehler hierbei können hohe Kosten verursachen …Ansehen
News & Ratgeber Kleinunternehmer: Vorsteuerabzug beim Wechsel der Besteuerungsart [18.11.2025] … Welche steuerlichen Folgen ergeben sich beim Wechsel von der Kleinunternehmerregelung zur Regelbesteuerung oder umgekehrt? Das erklärt das Bundesfinanzministerium in einem aktuellen Schreiben. Zusammenfassung Beim Wechsel zwischen Kleinunternehmerregelung und Regelbesteuerung ist der Vorsteuerabzug für Leistungen vor dem Wechsel ausgeschlossen. Nach dem Wechsel sind Berichtigungen nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich. Eine sorgfältige Planung und Dokumentation ist entscheidend, um steuerliche …Ansehen
News & Ratgeber Selbstständige: Winterreifen für den Firmenwagen richtig absetzen [10.11.2025] … Wer keine Ganzjahresreifen mit Alpine-Symbol für sein Firmenfahrzeug hat, braucht Winterreifen. Wie diese steuerlich behandelt werden hängt davon ab, ob es sich um den ersten Satz Winterreifen handelt oder um Ersatz für abgefahrene Reifen. Der erste Satz Winterreifen für das Firmenfahrzeug gehört zu den Anschaffungskosten des Fahrzeugs. Das bedeutet: Die Reifen werden zusammen mit dem Firmenwagen abgeschrieben – ggf. mit dem Restwert, wenn Auto und Reifen nicht gleichzeitig gekauft wurden. Wer bereits …Ansehen
News & Ratgeber Pflegedienst beauftragt Firma im Ausland: Wann Umsatzsteuer anfällt [07.10.2025] … Pflegedienstleistungen, die von einem ausländischen Subunternehmer erbracht werden, sind nicht automatisch von der Umsatzsteuer befreit. Worauf es ankommt, erklärt ein Urteil des FG Köln. Entscheidend sei, so das Gericht, ob die ausländische Firma als sozial anerkannte Einrichtung gilt und direkte Verträge mit deutschen Sozialversicherungsträgern hat. Fehle diese Anerkennung, liege eine steuerpflichtige Leistung vor – auch wenn die Leistungen selbst im sozialen Bereich erbracht würden. Ein mobiler …Ansehen
News & Ratgeber Offenen Ladenkasse: Wahl der Schätzungsmethoden [01.10.2025] … Bei überwiegenden Bargeschäften können Mängel in der Kassenführung dazu führen, dass Finanzamt und Finanzgericht schätzen dürfen. Für die Wahl der Schätzungsmethoden sind das Finanzamt und das Finanzgericht nicht an eine bestimmte Methode gebunden. Allerdings ist diese Freiheit gemäß den allgemeinen Grundsätzen des pflichtgemäßen Ermessens (§ 5 Abgabenordnung) eingeschränkt, insbesondere wenn mehrere Schätzungsmethoden zur Verfügung stehen. Im Rahmen der Ermessensausübung sollten genauere Schätzungsmethoden …Ansehen
News & Ratgeber Verbindliche Auskunft: Gemeinsame Anfrage - gemeinsame Gebühr [29.09.2025] … Wird eine verbindliche Auskunft gemeinsam beantragt und einheitlich erteilt, darf das Finanzamt nur eine gemeinsame Gebühr festsetzen. Einzelne Gebührenbescheide für jeden Antragsteller sind unzulässig, entschied der BFH. Im entschiedenen Fall planten mehrere Personen eine komplexe Umstrukturierung ihrer Unternehmensbeteiligungen: Um eine Veräußerung der Gesellschaftsanteile an fremde Dritte zu verhindern, wollten sie eine neue GmbH errichten, in der ihr Gesellschaftsanteile an der Holdinggesellschaft …Ansehen
News & Ratgeber Betriebsprüfung: E-Mails als steuerlich relevante Geschäftsunterlagen [25.09.2025] … Der Bundesfinanzhof bestätigt: Steuerlich relevante E-Mails müssen bei einer Betriebsprüfung vorgelegt werden. Ein pauschales Verlangen nach einem vollständigen E-Mail-Journal ist jedoch nicht erlaubt. Im Rahmen einer steuerlichen Außenprüfung stritten ein Unternehmen und das Finanzamt darüber, welche Unterlagen vorgelegt werden müssen. Konkret ging es um die Frage, ob auch E-Mails als sogenannte Handels- und Geschäftsbriefe gelten und ob ein sogenanntes »Gesamtjournal« mit sämtlichen E-Mails erstellt …Ansehen
News & Ratgeber Rechnung nicht auf Deutsch: Was ist erlaubt? [19.09.2025] … Bestimmte Pflichtangaben auf Rechnungen sind künftig auch in anderen Amtssprachen der Europäischen Union zulässig. Das geht aus einem aktuellen Schreiben des Bundesfinanzministeriums hervor. Die Neuerung betrifft insbesondere Begriffe, die sich aus § 14 und § 14a des Umsatzsteuergesetzes (UStG) ergeben und in Artikel 226 der Mehrwertsteuer-Systemrichtlinie (MwStSystRL) geregelt sind (BMF-Schreiben vom 17.9.2025). Die Änderung schafft mehr Flexibilität im grenzüberschreitenden Geschäftsverkehr und …Ansehen
News & Ratgeber Gewerbeanmeldung bei Gratis-Dienstleistungen: Wann sie erforderlich ist [17.09.2025] … Auch wer Dienstleistungen kostenlos anbietet, kann zur Gewerbeanmeldung verpflichtet sein. Das gilt vor allem dann, wenn die Tätigkeit regelmäßig, öffentlich und mit einer gewissen Professionalität ausgeübt wird, wie der Fall eines »Gratis-Rikscha-Fahrers« aus München zeigt. Inhalt Gratis-Rikscha im Englischen Garten Was ist ein Gewerbe? Checkliste: Muss ich ein Gewerbe anmelden? Warum kann eine kostenlose Leistung gewerblich sein? Gewerbeanmeldung erforderlich? Ausnahmen und Grauzonen Gewerbeanmeldung …Ansehen