Produkt Gewinnermittlung: Ausfülltipps und Musterfall zur EÜR für 2024 … Aus den im Inland ausgeführten Leistungen schuldet der IT-Berater 33.915,– € Umsatzsteuer (19 % von 178.500,– €). In der Anlage EÜR sind folgende Eintragungen vorzunehmen: 15 Umsatzsteuerpflichtige Betriebseinnahmen 112 178.500,– 17 Vereinnahmte Umsatzsteuer sowie Umsatzsteuer auf unentgeltliche Wertabgaben 140 33.915,– Die Einnahmen aus den Leistungen an den Kunden aus Salzburg unterliegen in Deutschland nicht der Umsatzsteuer. …Ansehen
News & Ratgeber Bundestagwahl 2025: Das steht in den Wahlprogrammen zu Steuern und Rente [23.01.2025] … Pläne der FDP zu Steuern: Anhebung des Grundfreibetrags um mindestens 1.000 Euro, Abschaffung des Solidaritätszuschlags, persönliches »Freiraumkonto«, mit dem steuer- und abgabenfrei für Weiterbildungsangebote und Bildungsauszeiten gespart werden kann, Senkung der Körperschaftsteuer, bessere Abschreibungsmöglichkeiten für Unternehmer, Senkung der Umsatzsteuer in der Gastronomie auf 7%, Deregulierungen. …Ansehen
Produkt Die Künstlersozialversicherung: Wie sie funktioniert und welche Vorteile sie bringt … Dies gilt auch für steuerfreie Aufwandsentschädigungen und für die in der Rechnung enthaltende Umsatzsteuer. Diese Posten müssen allerdings ausdrücklich aus der Rechnung hervorgehen. …Ansehen
News & Ratgeber Jahressteuergesetze 2024: Das steht drin [20.12.2024] … In Sachen E-Rechnung gibt es gute Nachrichten für Kleinunternehmer: Sie müssen keine E-Rechnungen ausstellen, das regelt ein neuer §34a der Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung (UStDV). Sie müssen aber natürlich E-Rechnungen empfangen und weiterverarbeiten können. Die Änderungen treten zum 1. Januar 2025 in Kraft. Der Pauschbetrag für Erbfallkosten steigt von 10.300 Euro auf 15.000 Euro. …Ansehen
News & Ratgeber Steueränderungen ab 2025 [20.12.2024] … Firmenwagen: Steuerliche Vorteile ausschöpfen Entfernungspauschale: Den Weg zur Arbeit als Werbungskosten absetzen Für Kleinunternehmer gibt es eine wichtige Änderung im Umsatzsteuerrecht. Mussten bisher schon ab 22.000 Euro Umsatz Umsatzsteuervoranmeldungen abgegeben und Umsatzsteuer ausgewiesen werden, besteht ab dem kommenden Jahr bis zu einem Umsatz von 25.000 Euro die Möglichkeit, als Kleinunternehmer auf den Umsatzsteuerausweis zu verzichten. …Ansehen
News & Ratgeber Nur noch dieses Jahr: Bis zu 3.000 Euro steuerfrei vom Arbeitgeber [16.12.2024] … Die Sonderzahlung für Arbeitnehmer ist geregelt im »Gesetz zur temporären Senkung des Umsatzsteuersatzes auf Gaslieferungen über das Erdgasnetz«, mit dem (auch) der Umsatzsteuersatz auf Gaslieferungen und auf Fernwärme rückwirkend ab dem 1.10.2022 bis 31.3.2024 von 19 auf 7 Prozent reduziert wird. Auch Minijobber und Arbeitnehmer, die in Teilzeit beschäftigt sind, können die Inflationsausgleichsprämie von ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Höchstbetrag beträgt auch bei ihnen 3.000 Euro. …Ansehen
News & Ratgeber Sachbezugswerte für 2025 [13.12.2024] … Umsatzsteuer und Getränke), braucht hierfür kein geldwerter Vorteil als Arbeitslohn versteuert zu werden, wenn sie für die betreffende Auswärtstätigkeit Anspruch auf eine Verpflegungspauschale haben. Im Gegenzug wird aber der ihnen zustehende Verpflegungspauschbetrag gekürzt; ist diese mit dem günstigen Sachbezugswert steuerpflichtig, wenn sie keinen Anspruch auf eine Verpflegungspauschale haben. Der Arbeitgeber kann in diesem Fall den Wert der Mahlzeit mit 25% pauschal versteuern. …Ansehen
News & Ratgeber Jahreswechsel: Vorsteuerabzug für nicht bezahlte Rechnungen [11.12.2024] … Umsatzsteuer später zahlen und liquide bleiben – Hier erklären wir alles zur sogenannten Istversteuerung. Dabei muss die Umsatzsteuer erst dann an das Finanzamt abgeführt werden, wenn Kunden ihre Rechnung beglichen haben (§ 20 Umsatzsteuergesetz - UStG). Das bedeutet für Unternehmer einen enormen Liquiditätsgewinn, denn sie müssen für die Umsatzsteuer nicht in Vorleistung gehen. Wer die Voraussetzung für die Istbesteuerung bzw. …Ansehen
News & Ratgeber Selbstständige: Fahrtenbuch statt 1%-Methode? 2025 wechseln und sparen! [04.12.2024] … Dafür gibt es zwei Möglichkeiten: Eine pauschale Versteuerung nach der sogenannten 1 %-Methode: Dabei wird monatlich 1% des Listenpreises (plus Kosten für Sonderausstattung und Umsatzsteuer) als fiktive Betriebseinnahme in der Einnahmen-Überschussrechnung (EÜR) berücksichtigt. Das ist nicht aufwendig, aber in einigen Fällen finanziell nachteilig. …Ansehen
News & Ratgeber Photovoltaikanlagen: Erstattung der Umsatzsteuer möglich [30.11.2024] … Das bedeutet, dass keine Umsatzsteuer mehr auf diese Anlagen erhoben wird. Ein Urteil aus München bestätigt, dass auch rückwirkend gezahlte Umsatzsteuer zurückgefordert werden kann, wenn die Anlage erst nach dem 1.1.2023 fertiggestellt wurde. Im konkreten Fall hatte ein Eigenheimbesitzer im Juli 2022 eine Photovoltaikanlage bestellt. …Ansehen