Produkt Minderjährige Kinder: Kindergeld und Steuervorteile für Eltern … Die Rechnung muss nicht den Anforderungen des Umsatzsteuergesetzes entsprechen, insbesondere muss auch keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Selbst das Wort »Rechnung« muss nicht vorkommen, eine einfache Quittung oder Ähnliches kann ausreichen. …Ansehen
Produkt Geschäftswagen: Privaten Kostenanteil über die 1 %-Methode ermitteln … Die auf den privaten Nutzungswert entfallende Umsatzsteuer muss bereits in der Umsatzsteuer-Voranmeldung ausgewiesen werden. Da die genaue Höhe aber erst am Ende des Jahres feststeht, können Sie zunächst vom Vorjahreswert ausgehen oder die Höhe der voraussichtlichen Umsatzsteuer schätzen. Bei Erstellung der Einnahmen-Überschuss-Rechnung setzen Sie dann in Ihrer Umsatzsteuer-Jahreserklärung den endgültigen Wert an. …Ansehen
Produkt Liebhaberei: Wenn Verluste wegen fehlender Gewinnerzielungsabsicht nicht anerkannt werden … In manchen Fällen aber lohnt es sich, auf diese Sonderregelung zu verzichten und einen etwas höheren Aufwand bei der Umsatzsteuer in Kauf zu nehmen, da sich so finanzielle Vorteile erzielen lassen. Sie müssen dann auf Ihre Umsätze Umsatzsteuer zahlen, müssen Voranmeldungen und Umsatzsteuererklärung abgeben, haben aber im Gegenzug das Recht auf Vorsteuerabzug. …Ansehen
Produkt Scheinselbstständigkeit: Kriterien und Rechtsfolgen … Führt der freie Mitarbeiter umsatzsteuerpflichtige Umsätze aus und unterliegt er nicht der Kleinunternehmer-Regelung gemäß § 19 Umsatzsteuergesetz, muss er in seinen Rechnungen Umsatzsteuer ausweisen, profitiert im Gegenzug aber auch vom Recht auf den Vorsteuerabzug. Je nach Höhe seines Umsatzes muss er gegebenenfalls monatlich oder quartalsmäßig Umsatzsteuer-Vorauszahlungen ans Finanzamt leisten. …Ansehen
Produkt Vermietungseinkünfte ermitteln und versteuern … Da Sie die an das Finanzamt gezahlte Umsatzsteuer und auch die Vorsteuerbeträge wiederum als Werbungskosten geltend machen, wirkt sich die Umsatzsteuer per saldo aber nicht aus. Sie haben im Jahr 01 umsatzsteuerpflichtige Mieteinnahmen von 10.000,– € + 1.900,– € Umsatzsteuer. Wenn keine Vorsteuern angefallen sind, müssen Sie die 1.900,– € spätestens mit der Umsatzsteuerjahreserklärung 01 an das Finanzamt überweisen. Diese 1.900,– € sind damit bei Zahlung wieder Werbungskosten. …Ansehen
Produkt Immobilien kaufen, bauen und vermieten: So optimieren Sie Ihre Steuern … Die auf den Handwerkerrechnungen ausgewiesene Umsatzsteuer gehört zu den Herstellungskosten, außer Sie haben zur Umsatzsteuer optiert und sind daher zum Vorsteuerabzug berechtigt (§ 9b Abs. 1 EStG). Wenn Ihnen Bekannte, Freunde, Nachbarn oder Verwandte als Nichtunternehmer beim Bau des Hauses helfen, zählen die von Ihnen gezahlten Vergütungen zu den Herstellungskosten des Gebäudes. …Ansehen
Arbeitshilfe Berechnungsbögen und Arbeitshilfen für die Steuererklärung 2025, 2024, 2023, 2022 … Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer in Mietimmobilie 2024 Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer im Eigenheim 2023 Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer in Mietimmobilie 2023 Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer im Eigenheim 2022 Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer in Mietimmobilie 2022 Empfehlungen der Redaktion: Ratgeber Arbeitszimmer: Diese Kosten sind steuerlich absetzbar Betragen die Anschaffungskosten eines Arbeitsmittels mehr als 952 Euro (einschließlich Umsatzsteuer …Ansehen
Produkt Mit Handwerkern und Haushaltshilfen Steuern sparen … Begünstigt sind die Bruttobeträge einschließlich der Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer). Der Anteil der Arbeitskosten muss grundsätzlich anhand der Angaben in der Rechnung gesondert ermittelt werden können. Auch eine prozentuale Aufteilung des Rechnungsbetrages in Arbeitskosten und Materialkosten durch den Rechnungsaussteller ist zulässig. Ein gesonderter Ausweis der auf die Arbeitskosten entfallenden Umsatzsteuer ist nicht erforderlich. …Ansehen
Produkt Wenn Schüler und Studenten jobben … Vor allem müssen Sie auf den Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweisen und keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben (§ 19 UStG). Bei einer gewerblichen Tätigkeit sollte der Steuerpflichtige neben der Einkommensteuer und Umsatzsteuer ein Auge auf die Gewerbesteuer haben. Denn diese wird von den Gemeinden bei Einnahmen aus einem Gewerbebetrieb erhoben. …Ansehen
Produkt Firmenwagen: Steuerliche Vorteile ausschöpfen … Versicherungen) – nicht höher als 1.000,– € zuzüglich Umsatzsteuer, können sie als Reparaturkosten in die Gesamtkosten einbezogen werden (R 8.1 Abs. 9 Nr. 2 Satz 12 LStR 2015). …Ansehen