Arbeitshilfe Umsatzsteuererklärung … Unternehmer sind zur Abgabe einer jährlichen Umsatzsteuererklärung verpflichtet, und zwar unabhängig davon, ob Sie im Laufe des Jahres Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgegeben haben oder nicht. Von der Abgabepflicht betroffen sind auch Kleinunternehmer ! Für alle Erklärungen und Anträge rund um die Umsatzsteuererklärung besteht »Elster-Pflicht«. Die dafür erforderlichen Formulare finden Sie auf elster.de . Wir veröffentlichen daher an dieser Stelle keine Umsatzsteuer-Formulare mehr. …Ansehen
Produkt Kleinunternehmer: Vom umsatzsteuerlichen Sonderstatus profitieren … In Ihren Rechnungen müssen Sie fortan Umsatzsteuer ausweisen, die von Ihnen gezahlte Vorsteuer ist von Ihnen getrennt zu erfassen, Ihre Umsatzsteuer- und Vorsteuer zahlungen haben Sie in Ihrer Einnahmen-Überschuss-Rechnung zu berücksichtigen und Sie sind verpflichtet, Umsatzsteuer-Voranmeldungen sowie Umsatzsteuer-Jahreserklärungen abzugeben. Den Verzicht auf die Kleinunternehmer-Regelung, also die Option zur Regelbesteuerung, müssen Sie gegenüber dem Finanzamt erklären. …Ansehen
News & Ratgeber Vorsteuerabzug aus Bewirtungsaufwendungen [12.12.2019] … Bei der steuerlichen Behandlung von Bewirtungsausgaben wird deutlich, wie stark sich die Wege von Einkommensteuer und Umsatzsteuer trennen können. Was Sie beachten müssen, um die Kosten steuerlich anerkannt zu bekommen, haben wir hier zusammengefasst. …Ansehen
Arbeitshilfe Pauschbeträge, Freibeträge und Höchstbeträge für die Steuererklärung … Nichtselbstständige Arbeit: Werbungskosten 2024 2025 Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 Euro 1.230 Euro Sofort-AfA für Arbeitsmittel (ohne Umsatzsteuer) 800 Euro 800 Euro Kilometerpauschalen Entfernungspauschale für Wege Wohnung–erste Tätigkeitsstätte 0,30 Euro pro Entfernungs-km 0,30 Euro pro Entfernungs-km ab dem 21. …Ansehen
Produkt Der Kauf von Ferienimmobilien: Krisensicherer Sachwert und Kapitalanlage … Dafür dürfen Sie Ihrerseits beispielsweise an Handwerker oder sonstige Dienstleister gezahlte Umsatzsteuer sich vom Finanzamt als Vorsteuer erstatten lassen. In der monatlichen oder quartalsweisen Umsatzsteuervoranmeldung zieht der Vermieter von der eingenommenen Umsatzsteuer die von ihm gezahlten Vorsteuern ab und führt den Differenzbetrag ans Finanzamt ab. …Ansehen
Produkt Rechnungen und Umsatzsteuer: Ausstellung, Pflichtangaben und Sonderformen … Sie selbst können die Umsatzsteuer des Umsatzsteuer-Voranmeldungszeitraums um 120,– € mindern, in dem Sie diesen Betrag an Ihren Kunden erstattet haben. Ergebnis: Sie haben 70,– € Umsatzsteuer gezahlt, die Ihr Kunde als Vorsteuer erhält. Variante b) wie Variante a), aber nicht erst die Umsatzsteuer-Sonderprüfung, sondern Sie oder Ihr Kunde haben den Fehler selbst bemerkt. Eine Prüfung des Finanzamts hat nicht stattgefunden. Hier ist es einfacher. …Ansehen
Produkt Minderjährige Kinder: Kindergeld und Steuervorteile für Eltern … Die Rechnung muss nicht den Anforderungen des Umsatzsteuergesetzes entsprechen, insbesondere muss auch keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Selbst das Wort »Rechnung« muss nicht vorkommen, eine einfache Quittung oder Ähnliches kann ausreichen. …Ansehen
Produkt Geschäftswagen: Privaten Kostenanteil über die 1 %-Methode ermitteln … Bemessungsgrundlage für Umsatzsteuer: 80 % von 3.000,– € = 2.400,– € Umsatzsteuer auf den Privatanteil: 19 % von 2.400,– € = 456,– € Herr Unger muss in seiner EÜR 2019 einen Betrag von 3.456,– € (3.000,– € Privatanteil zzgl. 456,– € Umsatzsteuer) als fiktive Betriebseinnahme versteuern. In der Umsatzsteuererklärung tauchen die 2.400,– € als Bemessungsgrundlage und die 456,– € als abzuführende Umsatzsteuer auf. Die Umsatzsteuer muss ans Finanzamt gezahlt werden. …Ansehen
Produkt Liebhaberei: Wenn Verluste wegen fehlender Gewinnerzielungsabsicht nicht anerkannt werden … In manchen Fällen aber lohnt es sich, auf diese Sonderregelung zu verzichten und einen etwas höheren Aufwand bei der Umsatzsteuer in Kauf zu nehmen, da sich so finanzielle Vorteile erzielen lassen. Sie müssen dann auf Ihre Umsätze Umsatzsteuer zahlen, müssen Voranmeldungen und Umsatzsteuererklärung abgeben, haben aber im Gegenzug das Recht auf Vorsteuerabzug. …Ansehen
Produkt Scheinselbstständigkeit: Kriterien und Rechtsfolgen … Führt der freie Mitarbeiter umsatzsteuerpflichtige Umsätze aus und unterliegt er nicht der Kleinunternehmer-Regelung gemäß § 19 Umsatzsteuergesetz, muss er in seinen Rechnungen Umsatzsteuer ausweisen, profitiert im Gegenzug aber auch vom Recht auf den Vorsteuerabzug. Je nach Höhe seines Umsatzes muss er gegebenenfalls monatlich oder quartalsmäßig Umsatzsteuer-Vorauszahlungen ans Finanzamt leisten. …Ansehen