Produkt Fahrtenbuch richtig führen: So erfassen Sie die Privatnutzung Ihres Geschäftswagens … Hinzu kommt eine Ersparnis bei der Umsatzsteuer. Wenn man die Umsatzsteuer nach Berechnung mit der 1 %-Methode (948,48 €) mit der Umsatzsteuer nach Anwendung der Fahrtenbuch-Methode (367,88 €) vergleicht, ergibt sich dadurch eine Steuerersparnis von ca. 580,– €. In der Umsatzsteuererklärung 2024 trägt Frau Kern die Bemessungsgrundlage für die unentgeltliche Wertabgabe in Höhe von 1.936,22 € ein sowie die darauf entfallende Umsatzsteuer von 367,88 €. …Ansehen
Produkt Gewinnermittlung: Grundlagen für Ihre Einnahmen-Überschuss-Rechnung … Betriebseinnahme Betriebsausgabe Zufluss/Erhalt von Umsatzsteuer (aus Ausgangsrechnungen/Kundenzahlungen) Abfluss/Zahlung von Umsatzsteuer (aus Eingangsrechnungen/Bezahlung von Lieferanten) Berechnung und Erfassung von Umsatzsteuer aufgrund von Eigenverbrauch – Zufluss von Umsatzsteuererstattungen des Finanzamtes Abfluss von Umsatzsteuerzahlungen an das Finanzamt Keine Bedeutung als Einnahme oder Ausgabe hat die Umsatzsteuer gewöhnlich bei Kleinunternehmern und bei Unternehmern mit umsatzsteuerfreien …Ansehen
Produkt Einnahmenüberschussrechnung oder Bilanz: Wahl und Wechsel der Gewinnermittlungsart … Egal, ob Sie Umsatzsteuerzahlungen an das Finanzamt leisten, Ihre Kunden die in Rechnung gestellte Umsatzsteuer an Sie zahlen oder auch wenn Sie selbst für bezogene Dienstleistungen oder erworbene Waren Umsatzsteuer zahlen, die bei Ihnen Vorsteuer darstellt, die Behandlung ist je nach Gewinnermittlungsart ganz unterschiedlich. EÜR: Umsatzsteuerzahlungen an das Finanzamt werden im Zeitpunkt der Zahlung als Betriebsausgabe erfasst, Umsatzsteuererstattungen als Betriebseinnahme. …Ansehen
Produkt Freiberuflich oder gewerblich: Wissen, worauf es ankommt … Hinweis: Auch wenn Sie einkommensteuerlich verschiedenen Tätigkeiten nachgehen und deshalb mehrere Gewinnermittlungen erstellen müssen, gilt für Zwecke der Umsatzsteuer: Ein Unternehmer hat immer ein Unternehmen. Ihre Umsätze müssen Sie deshalb immer in einer Umsatzsteuererklärung zusammenfassen. Es kann vorkommen, dass Sie nur in einem Bereich selbstständig arbeiten, Ihre Tätigkeit aber dennoch sowohl freiberufliche als auch gewerbliche Merkmale aufweist. …Ansehen
Produkt Existenzgründung: Anmeldung Ihres Betriebs bei Gemeinde und Finanzamt … Denn in diesen Fällen müssen Sie zukünftig Umsatzsteuer-Voranmeldungen beim Finanzamt einreichen. Das sind Steuererklärungen, in denen Sie die abzuführende Umsatzsteuer selbst berechnen. Das Umsatzsteuergesetz befreit zahlreiche Leistungen von der Umsatzsteuer. Zentrale Befreiungsvorschrift ist § 4 UStG. …Ansehen
Produkt Die Besteuerung von Geldanlagen: Was Sie zur Abgeltungsteuer wissen müssen … Aus Vereinfachungsgründen ist auch eine Umrechnung anhand der Umsatzsteuer-Umrechnungskurse zulässig, die monatlich im Bundessteuerblatt I und im Internet veröffentlicht werden ( www.bundesfinanzministerium.de ). Bis 2009 waren Kursgewinne aus dem Verkauf von Aktien steuerfrei, wenn Sie die Papiere länger als ein Jahr besessen haben. Für nach dem 31.12.2008 angeschaffte Wertpapiere gilt diese Regelung nicht mehr. …Ansehen
Produkt Steuerlast mindern mit dem IAB: Investitionsabzugsbetrag richtig nutzen … Umsatzsteuer. Er bildet daher in seiner Gewinnermittlung für 2019 einen IAB in der maximal zulässigen Höhe von 20.000,– € (40 % von 50.000,– €). Aufgrund der gesetzlichen Erhöhung des IAB auf 50 % der Anschaffungskosten kann er in der Gewinnermittlung für 2020 oder 2021 einen weiteren IAB von 5.000,– € (50.000,– € × 50 % = 25.000,– € abzgl. 20.000,– € IAB 2019) bilden. …Ansehen
Produkt Geschäftswagen - Laufende Kosten, Entnahme und Verkauf … Herr Bienlein muss die Umsatzsteuer von 19 % aus dem Kaufpreis herausrechnen und 638,66 € ans Finanzamt zahlen (4.000,– € × 19/119). Als Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer-Voranmeldung ergibt sich ein Nettowert von 3.361,34 € (4.000,– € ./. 638,66 €). Verkaufen Sie an einen Unternehmer mit Vorsteuerabzug, ist die Umsatzsteuer nicht störend. Bei einem Verkauf an privat schmälert jedoch die zu zahlende Umsatzsteuer Ihren Veräußerungsgewinn. …Ansehen
News & Ratgeber Selbstständige: 10 Steuertipps zum Jahreswechsel [23.11.2017] … Achten Sie im eigenen Interesse darauf, dass der Privatanteil für die private Kfz-Nutzung nicht beim Gesamtumsatz berücksichtigt und auch keine fiktive Umsatzsteuer angesetzt wird. Liegt Ihr Gesamtumsatz über 17.500 Euro, dürfen Sie die Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2018 nicht mehr in Anspruch nehmen. Sie müssen dann auf Ihre Umsätze Umsatzsteuer zahlen, sind im Gegenzug aber zum Vorsteuerabzug berechtigt. …Ansehen
News & Ratgeber Anlage EÜR 2017: Formular wird Pflicht für alle! [12.11.2017] … Wenn Sie bereits über ein Zertifikat verfügen (das Sie schon bisher für die Umsatzsteuer-Voranmeldungen brauchten), können Sie dieses Zertifikat auch für die Abgabe der Steuererklärung bzw. der Anlage EÜR verwenden. Sie müssen sich also nicht ein zweites Mal registrieren. …Ansehen