Häuser und Wohnungen in der Familie vererben

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Häuser und Wohnungen in der Familie vererben Häuser und Wohnungen in der Familie vererben Häuser und Wohnungen in der Familie vererben

Die Weitergabe steuerlich, rechtlich und ohne Streit gestalten

In den nächsten Jahren stehen in Deutschland viele Erbschaften mit großen Vermögen an, dabei werden auch viele Immobilien (Häuser und Wohnungen) den Besitzer wechseln und von den Eltern auf die Kinder übergehen. Wenn Sie Häuser oder Wohnungen innerhalb der Familie vererben wollen oder auch als Erbe betroffen sind, sollten Sie rechtzeitig die rechtlich und finanziell beste Lösung für sich und das Erbe suchen.
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  • Stand Juli 2024
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Häuser und Wohnungen in der Familie vererben

In den nächsten Jahren stehen in Deutschland viele Erbschaften mit großen Vermögen an, dabei werden auch viele Immobilien (Häuser und Wohnungen) den Besitzer wechseln und von den Eltern auf die Kinder übergehen. Wenn Sie Häuser oder Wohnungen innerhalb der Familie vererben wollen oder auch als Erbe betroffen sind, sollten Sie rechtzeitig die rechtlich und finanziell beste Lösung für sich und das Erbe suchen.

In diesem Ratgeber erfahren Sie, welche Übertragungswege Ihnen als Erblasser für Ihren Nachlass offenstehen und wie Sie die vorhandenen Immobilienwerte bei der Weitergabe schützen können. Denn durch ein fehlendes Testament oder die ungeschickte Regelung des Erbes kann die Regelung des Nachlasses lange dauern und Immobilien können an Wert verlieren oder bei einem Verkauf im Streit weit unter dem tatsächlichen Wert verschleudert werden. Um das zu verhindern, sollten Sie frühzeitig rechtssichere Regelungen in Bezug auf die zu vererbende Immobilie treffen und dafür sorgen, dass die Interessen aller Beteiligten gewahrt bleiben.

Dafür benötigen Sie Zeit und das Wissen um Erbfolgen, Freibeträge und die Gestaltungsmöglichkeiten z.B. im Testament oder als Schenkung noch zu Lebzeiten. Zeit genug haben Sie, wenn Sie sich frühzeitig mit der Frage beschäftigen, was aus Ihrem Immobilienvermögen einmal werden soll. Das erforderliche Wissen, wie Immobilien innerhalb der Familie an Kinder oder Enkel vererbt werden, finden Sie in diesem Ratgeber.

Aus dem Inhalt:
  • Welche Formen der Immobilienübergabe gibt es?
  • Welche Interessen haben die Beteiligten und wie kann man sie zusammenführen?
  • Wie bereiten Sie die Entscheidungen zur Immobilienweitergabe strukturiert vor?
  • Welche steuerlichen Regelungen gelten hierbei und welche Gestaltungsmöglichkeiten haben Sie?
  • Welche Möglichkeiten für eine rechtlich abgesicherte Weitergabe von Immobilien gibt es?
  • Welches sind die ersten Schritte bei einer Immobilienerbschaft?

Inhaltsverzeichnis

1   Vorwort

2   Formen der Generationennachfolge
2.1   Vermögensübergabe unter Lebenden (Schenkung)
2.2   Vermögensübergabe durch Tod (Erbschaft)

3   Immobilienarten
3.1   Wohnimmobilien
3.1.1   Selbst genutzte Immobilien
3.1.2   Vermietete Immobilien
3.2   Gewerbeobjekte
3.2.1   Selbst genutzte Gewerbeobjekte
3.2.2   Vermietete Gewerbeobjekte

4   Interessengruppen und Blickwinkel
4.1   Senioren (Immobilieneigner)
4.1.1   Emotionale Bindung
4.1.2   Finanzielle Abhängigkeit vom Immobilieneinkommen
4.1.3   Der Wunsch nach Eigennutzung
4.1.4   Auseinandersetzung des Nachlasses
4.1.5   Einkommensteuergestaltung
4.1.6   Erbschaftsteuergestaltung (mehrfache Nutzung von Freibeträgen)
4.2   Kinder (potenzielle Erben)
4.2.1   Wunsch der Nutzung
4.2.2   Interesse an Einkommenssteigerung
4.2.3   Möglicher Ausgleich für weitere Geschwister bzw. Management einer Eigentümergemeinschaft
4.3   Mieter/Nutzer
4.3.1   Fortsetzung der Miete
4.3.2   Interesse des Mieters an einem Immobilienkauf

5   So gehen Sie bei der Übergabe vor
5.1   Übersicht der einzelnen Immobilien (Objektdatenblätter)
5.1.1   Welche Immobilien können bzw. sollen übertragen werden?
5.1.2   Wie viel benötigt der Senior für seinen Lebensunterhalt?
5.1.3   Wie sieht die künftige Wohnsituation des Seniors aus?
5.1.4   Hindernisse für die Immobilienübergabe
5.2   Wer kann welche Immobilien übernehmen und was erwartet er sich?
5.2.1   Mehrere Kinder als Übernehmer
5.2.2   Übergabe an eines der Kinder
5.2.3   Erwartungen und Möglichkeiten der Kinder
5.2.4   Wie können die Kinder die Verwaltung stemmen?
5.2.5   Den geeigneten Übernehmer auswählen
5.3   Erwartungen der Eltern
5.3.1   Weitere Nutzung durch die Eltern
5.3.2   Beschränkungen nach der Übertragung
5.3.3   Nicht zu viele Einschränkungen vereinbaren
5.3.4   Entscheidungsfindung

6   Steuerliche Aspekte der Immobilienübertragung
6.1   Einkommensteuer bei unentgeltlicher Übertragung
6.1.1   Selbst genutzte Immobilien
6.1.2   Vermietete Immobilien
6.2   Einkommensteuer bei teilentgeltlicher Übertragung (Gleichstellungsgeld)
6.2.1   Sonderfall gewerblicher Grundstückshandel
6.2.2   Nießbrauch zur Absicherung der Eltern
6.2.3   Verbilligte Vermietung an die Eltern
6.2.4   Besondere Steuergestaltungen bei der Immobilienübertragung
6.3   Erbschaft-/Schenkungsteuer
6.3.1   Wie hoch ist die Erbschaft-/Schenkungsteuer?
6.3.2   So berechnen Sie den steuerpflichtigen Erwerb
6.3.3   Sonderfall Familienheim
6.4   Steuercheck

7   Rechtliche Aspekte
7.1   Vermögensübertragung durch Schenkung
7.1.1   Welche Arten der Schenkung sind möglich?
7.1.2   Wann kann eine Schenkung rückgängig gemacht werden?
7.1.3   Einspruch des Ehegatten
7.1.4   Wenn der Beschenkte noch nicht volljährig ist
7.1.5   Pflichtteilsrecht
7.2   Erbschaft einer Immobilie
7.2.1   So muss ein gültiges Testament aussehen
7.2.2   Das können Sie in einem Testament regeln
7.2.3   Müssen sich die Erben an das Testament halten?
7.2.4   Damit alles seine Ordnung hat: Testamentsvollstreckung
7.2.5   Ehegattentestament
7.2.6   Der Erbvertrag als Alternative zu einem Testament
7.2.7   Was passiert ohne Testament?

8   Immobilien geerbt – was nun?
8.1   Erste Schritte
8.2   Alleinerbe und Erbengemeinschaft
8.2.1   So wird ein Erbschein beantragt
8.2.2   So organisieren Sie die Immobilienverwaltung
8.2.3   Die künftige Nutzung der Immobilie

Kundenbewertungen

Das sagen unsere Kunden

Bewertung Kommentar

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cj
am

Sehr gute Broschüre, klar gegliedert, sehr informativ, mit einem Wort: die Entscheidungshilfe , die ich gesucht habe.

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Anonymer Benutzer
am

Wünschenswert wäre eine CD im Anhang mit den Objektdatenblättern und weiteren Vorlagen, dann könnten diese sofort auf dem Rechner bearbeitet werden; alternativ sollte ein Download angeboten werden.

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Anonymer Benutzer
am

Gutes Produkt und schnelle Lieferung.

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Kurt Wesoly
am

Es wäre deutlich angenehmer, eine Broschüre zu benutzen. Für komplizierte Verhältnisse ist das Produkt weniger geeignet. Der Gang zum Fachanwalt bleibt nicht erspart.

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Helmut R.
am

Sehr guter Aufbau in der Gliederung und verständliche Erörterung der Sachproblematik auch für Unbedarfte. Hilfreich auch die Checkliste am Ende einzelner Abschnitte zur Vertiefung und Entscheidungsunterstützung.

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Anonymer Benutzer
am

Brauchbar und günstig, erfüllt seinen Zweck

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Anonymer Benutzer
am

Sehr hilfreich!

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Anonymer Benutzer
am

Sehr gute Gliederung, schnell waren bestimmte Themen zu finden, ausführliche und verständliche Erläuterungen, nachvollziebare Beispiele.

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Anonymer Benutzer
am

Wieder ein sehr guter Ratgeber zum Thema: "Häuser und Wohnungen in der Familie vererben.

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Anonymer Benutzer
am

Mir waren die Informationen über die steuerlichen und rechtlichen Aspekte wichtig. Das ist in dem Buch gut erläutert, und hat mir bei der Entscheidung geholfen.

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