Häuser und Wohnungen in der Familie vererben

Die Weitergabe steuerlich, rechtlich und ohne Streit gestalten

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Wenn Immobilien auf die nächste Generation übertragen werden sollen, ist das Wissen um rechtssichere Regelungen und den steuerlichen Rahmen wichtig. Darüber hinaus sollten Sie Streit in der Familie verhindern und so die Immobilienwerte schützen.
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Häuser und Wohnungen in der Familie vererben

Häuser und Wohnungen in der Familie vererben

In den nächsten Jahren steht in Deutschland die Weitergabe hoher Vermögenswerte an, insbesondere von Immobilien. Wenn Sie davon betroffen sind, sollten Sie rechtzeitig die rechtlich und finanziell beste Lösung für sich suchen. In dieser Broschüre erfahren Sie, welche Übertragungswege Ihnen offen stehen und wie Sie die vorhandenen Werte bei der Weitergabe schützen können. Denn bei einem Streit unter Erben können Immobilien schnell an Wert verlieren oder bei einem Verkauf im Streit weit unter dem tatsächlichen Wert verschleudert werden.

Um das zu verhindern, sollten Sie frühzeitig rechtssichere Regelungen treffen und dafür sorgen, dass die Interessen aller Beteiligten gewahrt bleiben. Dafür benötigen Sie Zeit und das Wissen um die Gestaltungsmöglichkeiten. Zeit genug haben Sie, wenn Sie sich frühzeitig mit der Frage beschäftigen, was aus Ihrem Immobilienvermögen einmal werden soll. Das erforderliche Wissen finden Sie in dieser Broschüre.

Aus dem Inhalt:
  • Welche Formen der Immobilienübergabe gibt es?
  • Welche Interessen haben die Beteiligten und wie kann man sie zusammenführen?
  • Wie bereiten Sie die Entscheidungen zur Immobilienweitergabe strukturiert vor?
  • Welche steuerlichen Regelungen gelten hierbei und welche Gestaltungsmöglichkeiten haben Sie?
  • Welche Möglichkeiten für eine rechtlich abgesicherte Weitergabe von Immobilien gibt es?
  • Welches sind die ersten Schritte bei einer Immobilien-Erbschaft?

Inhaltsverzeichnis

1   Vorwort

2   Formen der Generationennachfolge
2.1   Vermögensübergabe unter Lebenden (Schenkung)
2.2   Vermögensübergabe durch Tod (Erbschaft)

3   Immobilienarten
3.1   Wohnimmobilien
3.1.1   Selbst genutzte Immobilien
3.1.2   Vermietete Immobilien
3.2   Gewerbeobjekte
3.2.1   Selbst genutzte Gewerbeobjekte
3.2.2   Vermietete Gewerbeobjekte

4   Interessengruppen und Blickwinkel
4.1   Senioren (Immobilieneigner)
4.1.1   Emotionale Bindung
4.1.2   Finanzielle Abhängigkeit vom Immobilieneinkommen
4.1.3   Der Wunsch nach Eigennutzung
4.1.4   Auseinandersetzung des Nachlasses
4.1.5   Einkommensteuergestaltung
4.1.6   Erbschaftsteuergestaltung (mehrfache Nutzung von Freibeträgen)
4.2   Kinder (potenzielle Erben)
4.2.1   Wunsch der Nutzung
4.2.2   Interesse an Einkommenssteigerung
4.2.3   Möglicher Ausgleich für weitere Geschwister bzw. Management einer Eigentümergemeinschaft
4.3   Mieter/Nutzer
4.3.1   Fortsetzung der Miete
4.3.2   Interesse des Mieters an einem Immobilienkauf

5   So gehen Sie bei der Übergabe vor
5.1   Übersicht der einzelnen Immobilien (Objektdatenblätter)
5.1.1   Welche Immobilien können bzw. sollen übertragen werden?
5.1.2   Wie viel benötigt der Senior für seinen Lebensunterhalt?
5.1.3   Wie sieht die künftige Wohnsituation des Seniors aus?
5.1.4   Hindernisse für die Immobilienübergabe
5.2   Wer kann welche Immobilien übernehmen und was erwartet er sich?
5.2.1   Mehrere Kinder als Übernehmer
5.2.2   Übergabe an eines der Kinder
5.2.3   Erwartungen und Möglichkeiten der Kinder
5.2.4   Wie können die Kinder die Verwaltung stemmen?
5.2.5   Den geeigneten Übernehmer auswählen
5.3   Erwartungen der Eltern
5.3.1   Weitere Nutzung durch die Eltern
5.3.2   Beschränkungen nach der Übertragung
5.3.3   Nicht zu viele Einschränkungen vereinbaren
5.3.4   Entscheidungsfindung

6   Steuerliche Aspekte der Immobilienübertragung
6.1   Einkommensteuer bei unentgeltlicher Übertragung
6.1.1   Selbst genutzte Immobilien
6.1.2   Vermietete Immobilien
6.2   Einkommensteuer bei teilentgeltlicher Übertragung (Gleichstellungsgeld)
6.2.1   Sonderfall gewerblicher Grundstückshandel
6.2.2   Nießbrauch zur Absicherung der Eltern
6.2.3   Verbilligte Vermietung an die Eltern
6.2.4   Besondere Steuergestaltungen bei der Immobilienübertragung
6.3   Erbschaft-/Schenkungsteuer
6.3.1   Wie hoch ist die Erbschaft-/Schenkungsteuer?
6.3.2   So berechnen Sie den steuerpflichtigen Erwerb
6.3.3   Sonderfall Familienheim
6.4   Steuercheck

7   Rechtliche Aspekte
7.1   Vermögensübertragung durch Schenkung
7.1.1   Welche Arten der Schenkung sind möglich?
7.1.2   Wann kann eine Schenkung rückgängig gemacht werden?
7.1.3   Einspruch des Ehegatten
7.1.4   Wenn der Beschenkte noch nicht volljährig ist
7.1.5   Pflichtteilsrecht
7.2   Erbschaft einer Immobilie
7.2.1   So muss ein gültiges Testament aussehen
7.2.2   Das können Sie in einem Testament regeln
7.2.3   Müssen sich die Erben an das Testament halten?
7.2.4   Damit alles seine Ordnung hat: Testamentsvollstreckung
7.2.5   Ehegattentestament
7.2.6   Der Erbvertrag als Alternative zu einem Testament
7.2.7   Was passiert ohne Testament?

8   Immobilien geerbt – was nun?
8.1   Erste Schritte
8.2   Alleinerbe und Erbengemeinschaft
8.2.1   So wird ein Erbschein beantragt
8.2.2   So organisieren Sie die Immobilienverwaltung
8.2.3   Die künftige Nutzung der Immobilie

Kundenbewertungen

Das sagen unsere Kunden

Bewertung Kommentar

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Anonymer Benutzer
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Gutes Produkt und schnelle Lieferung.

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Kurt Wesoly
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Es wäre deutlich angenehmer, eine Broschüre zu benutzen. Für komplizierte Verhältnisse ist das Produkt weniger geeignet. Der Gang zum Fachanwalt bleibt nicht erspart.

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Helmut R.
am

Sehr guter Aufbau in der Gliederung und verständliche Erörterung der Sachproblematik auch für Unbedarfte. Hilfreich auch die Checkliste am Ende einzelner Abschnitte zur Vertiefung und Entscheidungsunterstützung.

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Anonymer Benutzer
am

Brauchbar und günstig, erfüllt seinen Zweck

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Anonymer Benutzer
am

Sehr hilfreich!

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Anonymer Benutzer
am

Sehr gute Gliederung, schnell waren bestimmte Themen zu finden, ausführliche und verständliche Erläuterungen, nachvollziebare Beispiele.

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Anonymer Benutzer
am

Wieder ein sehr guter Ratgeber zum Thema: "Häuser und Wohnungen in der Familie vererben.

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Anonymer Benutzer
am

Mir waren die Informationen über die steuerlichen und rechtlichen Aspekte wichtig. Das ist in dem Buch gut erläutert, und hat mir bei der Entscheidung geholfen.

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Anonymer Benutzer
am

Sehr asuführlich, aber trotzdem verständlich. GUT.

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Anonymer Benutzer
am

Das Buch ist interessant, informativ und enthält, nach einmaligem Durchlesen, wohl die meisten Aspekte, die für Entscheidungen in Richtung Überschreibung eines Hauses an die Kinder, Nießbrauch usw nötig sind. Ich werde es scher noch mehrmals durchlesen und das auch den Famileinmitgliedern empfehlen. 2 Sterne

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