Altersvorsorgedepot: Rentenreform für die private Altersvorsorge

Was ist das Altersvorsorgedepot?

Das Altersvorsorgedepot ist eine neue Form der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge. Es ersetzt langfristig die bisherige Riester-Rente. Gespart wird in einem Depot, das vor allem auf Fonds und ETFs setzt und dadurch bessere Renditechancen bieten soll.

Warum wird ein neues Modell eingeführt?

Die Riester-Rente gilt als kompliziert, kostenintensiv und wenig attraktiv. Viele Verträge brachten kaum Erträge. Mit dem Altersvorsorgedepot soll privates Vorsorgen einfacher, transparenter und kostengünstiger werden und sich wieder stärker lohnen.

Worin unterscheidet sich das Altersvorsorgedepot von Riester?

Der wichtigste Unterschied liegt in der Anlage: Beim Altersvorsorgedepot ist keine vollständige Beitragsgarantie mehr vorgeschrieben. Dadurch kann stärker am Kapitalmarkt investiert werden. Gleichzeitig werden die Regeln zur Förderung vereinfacht.

Welche Arten von Produkten sind vorgesehen?

Geplant sind mehrere Varianten:

• ein Altersvorsorgedepot ohne Garantie mit Fokus auf Renditechancen,

• weiterhin Produkte mit Garantien für sicherheitsorientierte Sparerinnen und Sparer,

• ein standardisiertes Altersvorsorgedepot mit festgelegten Grundeinstellungen und begrenzten Kosten.

Was ist das Standarddepot?

Das Standarddepot ist ein einfach aufgebautes Altersvorsorgedepot, das nur wenige Entscheidungen erfordert. Es soll vor allem Orientierung bieten und ohne komplizierte Entscheidungen auskommen. Die laufenden Kosten sollen gesetzlich begrenzt sein, die Bundesregierung spricht von 1,0% Kostendeckel.

Welche Förderung ist beim Altersvorsorgedepot vorgesehen?

Die Förderung knüpft künftig stärker an die tatsächlich eingezahlten Beiträge an. Besonders kleine und mittlere Beträge werden vergleichsweise hoch bezuschusst. Familien profitieren zusätzlich durch Kinderzulagen. Für junge Erwachsene ist ein einmaliger Startbonus vorgesehen.

Beiträge werden in der Ansparphase steuerlich begünstigt, die Auszahlung im Alter wird nachgelagert besteuert.

Konkret sieht die Förderung wie folgt aus:

• Für Einzahlungen bis 360 Euro pro Jahr gibt es 50 Cent staatliche Zulage je eingezahltem Euro. Das entspricht einer Grundzulage von bis zu 180 Euro jährlich.

• Für weitere Einzahlungen bis insgesamt 1.800 Euro pro Jahr werden 25 Cent je eingezahltem Euro gewährt. Das ergibt zusätzlich bis zu 360 Euro Grundzulage.

• Insgesamt ist somit eine maximale Grundzulage von 540 Euro pro Jahr möglich.

Kinderzuschläge

Familien profitieren besonders stark. Für jedes kindergeldberechtigte Kind kann eine Kinderzulage von bis zu 300Euro pro Jahr gezahlt werden. Diese volle Kinderzulage wird bereits bei vergleichsweise niedrigen Eigenbeiträgen erreicht.

Bonus für junge Erwachsene

Wer früh mit dem Altersvorsorgedepot startet, erhält zusätzlich einen einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200Euro, wenn der erste Vertrag vor Vollendung des 25. Lebensjahres abgeschlossen wird.

Steuerliche Behandlung

Erträge im Altersvorsorgedepot bleiben während der gesamten Sparphase steuerfrei. Erst bei der Auszahlung im Alter erfolgt die Besteuerung – dann in der Regel mit einem niedrigeren persönlichen Steuersatz als im Erwerbsleben.

Wer kann das Altersvorsorgedepot nutzen?

Förderberechtigt sollen künftig mehr Menschen sein als bisher. Neben Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern sollen auch Selbstständige, Freiberufler und Gewerbetreibende die staatliche Förderung nutzen können. Damit wird die private Altersvorsorge für neue Gruppen geöffnet.

Wie wird das angesparte Geld besteuert?

Während der Sparphase fallen auf Erträge im Altersvorsorgedepot keine laufenden Steuern an. Erst in der Auszahlungsphase werden die Leistungen besteuert (nachgelagerte Besteuerung). In der Regel liegt der Steuersatz dann niedriger als im Erwerbsleben.

Wie läuft die Auszahlung im Alter ab?

Für die Auszahlung sind mehrere Modelle vorgesehen. Neben einer lebenslangen Rente sollen auch befristete Auszahlungspläne möglich sein (Zeitrenten) sowie Teilverrentungen. Damit wird die private Altersvorsorge flexibler als bisher.

Wechselmöglichkeiten in der Auszahlungsphase

Das Bundesfinanzministerium sieht vor, dass ein Anbieterwechsel auch noch zu Beginn der Auszahlungsphase möglich bleibt. Damit sollen ungünstige Kostenstrukturen oder unpassende Auszahlmodelle vermieden werden.

Vererbung des Vorsorgevermögens

Die Vererbbarkeit hängt von der gewählten Auszahlform ab:

• Bei einem Auszahlungsplan soll nicht verbrauchtes Restkapital grundsätzlich vererbbar sein.

• Bei einer lebenslangen Rente ist das Kapital regelmäßig nicht frei vererbbar; hier können jedoch vertragliche Regelungen wie Rentengarantiezeiten vorgesehen sein.

Was passiert mit bestehenden Riester-Verträgen?

Bestehende Riester-Verträge bleiben erhalten und können weitergeführt werden. Ein Wechsel in das neue System ist freiwillig – es gibt keine automatische Umstellung.

Neue Riester-Verträge sollen ab Einführung des Altersvorsorgedepots nicht mehr abgeschlossen werden können.

Ab wann ist das Altersvorsorgedepot verfügbar?

Geplant ist, dass Anbieter Altersvorsorgedepots ab dem 1. Januar 2027 anbieten können. Voraussetzung ist die Zustimmung des Bundesrats und der Abschluss des Gesetzgebungsverfahrens.

Beispiel 1: Maximale Grundzulage

Die Bundesregierung beschreibt vereinfacht: Bei Einzahlung bis zu einer Obergrenze steigt die staatliche Zulage deutlich; als Maximalwert wird in der Berichterstattung eine Grundzulage genannt, die bei 1.800 Euro Einzahlung im Jahr ausgeschöpft wird.

Eigenbeitrag, Zulagen & Rendite:

• Eigenbeitrag: 150 Euro pro Monat (= 1.800 Euro p.a.)

• Staatliche Zulage: + 540 Euro p.a. = insgesamt 2.340 Euro p.a. (= 195 Euro pro Monat im Vertrag)

• Netto-Rendite: 4% p.a. (z.B. 5% Marktrendite minus 1%)

Ergebnis:

• Kapital nach 30 Jahren: ≈ 131.000 Euro

• Mögliche monatliche Auszahlung über 20 Jahre: ≈ 790 Euro

Beispiel 2: Kleiner Beitrag – hohe Förderquote

Hier soll gezeigt werden, welches Ergebnis bei niedrigen Eigenbeiträgen erzielt werden kann, denn die Reform setzt laut Regierungsdarstellungen besonders Anreize bei kleineren Beiträgen.

Eigenbeitrag, Zulagen & Rendite:

• Eigenbeitrag: 30 Euro pro Monat (= 360 Euro p.a.)

• Staatliche Zulage: + 180 Euro p.a. = insgesamt 540 Euro p.a. (= 45 Euro pro Monat im Vertrag)

• Netto-Rendite: 4% p.a.

Ergebnis:

• Kapital nach 30 Jahren: ≈ 30.000 Euro

• Mögliche monatliche Auszahlung über 20 Jahre: ≈ 180 Euro

Beispiel 3: Familie mit einem Kind – Kinderzulage als Hebel

Die Bundesregierung stellt heraus, dass die Kinderzulage schneller »voll« erreichbar sein soll (z.B. schon bei 25 Euro monatlich).

Modellannahme:

• Eigenbeitrag: 30 Euro pro Monat (= 360 Euro p.a.)

• Grundzulage: + 180 Euro p.a.

• Kinderzulage: + 300 Euro p.a. = insgesamt 840 Euro p.a. (= 70 Euro pro Monat im Vertrag)

• Netto-Rendite: 4% p.a.

Ergebnis:

• Kapital nach 30 Jahren: ≈ 46.000 Euro

• Mögliche monatliche Auszahlung über 20 Jahre: ≈ 280 Euro