Steuertipps.de

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Vermietung möblierter Wohnung: Was ist absetzbar?

… Eigentlich verlangt die Finanzverwaltung – außer beim Arbeitszimmer – eine Aufteilung nach der Nutzfläche (R 21.1 Abs. 5 EStR). Die Erfahrung zeigt jedoch, dass kaum ein Finanzbeamter die von Ihnen vorgenommene Aufteilung nach der Wohnfläche beanstandet. Außerdem ist die Aufteilung nach der Wohnfläche nicht nur viel einfacher (auch für den Finanzbeamten), sie ist auch fast immer günstiger (für Sie). …

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Einlagen und Entnahmen

… Von einer unerheblichen privaten Nutzung kann beispielsweise bei einem häuslichen Arbeitszimmer so lange ausgegangen werden, wie die betriebliche Nutzung mindestens 90 % beträgt. Bei Fahrzeugen wird allerdings nicht auf eine Korrektur des Betriebsausgabenabzuges wegen privater Nutzung verzichtet, auch wenn diese nur geringfügig ist. Am einfachsten ist die Kostenermittlung und -verteilung, wenn es für den Betrieb und den Privatbereich verschiedene Telefonanschlüsse und Internetzugänge gibt. …

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Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung

… Da Sie einen Raum als Arbeitszimmer nutzen, sind ein Teil der Finanzierungskosten Werbungskosten – unabhängig davon, ob diese sich wegen der beschränkten Abzugsfähigkeit der Arbeitszimmerkosten überhaupt steuerlich auswirken. Halten Sie sich aber an die Spielregeln und setzen nur Lebensversicherungsansprüche bis zur Höhe des aufgenommenen Darlehens, maximal 252.556,– € (250.000,– €+ 2.556,– €), ein, bleibt die Finanzierung steuerunschädlich. …

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News & Ratgeber

Betriebsausgabenpauschalen: Anhebung aufgrund des gestiegenen Preisniveaus

[11.04.2023] … Haben Sie keine oder nur sehr geringe Betriebsausgaben, weil etwa alle Ihre angeschafften Wirtschaftsgüter voll abgeschrieben sind, Sie nur von zu Hause arbeiten, aber über kein steuerlich anzuerkennendes häusliches Arbeitszimmer verfügen und Sie die Home-Office-Pauschale bei anderen Einkünften geltend machen können? Dann greifen Sie auf die Betriebsausgabenpauschale zurück! …

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Geschäftswagen: Steuerliche Möglichkeiten bei Kauf und Abschreibung

… Zahnarzt mit Wohnung und Praxis im selben Haus, Schriftsteller mit häuslichem Arbeitszimmer). Die Unterscheidung zwischen notwendigem und gewillkürtem Betriebsvermögen spielt beim Betriebs-Pkw lediglich bei der Ermittlung des Privatanteils eine Rolle. Denn welches Verfahren dabei anzuwenden ist, wird durch die Vermögensart bestimmt. Ob das eine oder das andere Verfahren günstiger ist, hängt von den Umständen ab. …

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Die Hausratversicherung: Finanzieller Schutz im Schadenfall

… Verfügt das Arbeitszimmer hingegen über einen separaten Hauseingang, gilt es nicht als Homeoffice im eigentlichen Sinne. Ein solcher Arbeitsbereich muss dann über eine separate Versicherung (z.B. Betriebsinhaltsabsicherung) abgesichert werden. …

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Einnahmenüberschussrechnung oder Bilanz: Wahl und Wechsel der Gewinnermittlungsart

… Hierzu zählen unter anderem: in Anspruch genommene Investitionsabzugsbeträge, Zurechnung von Gewerbesteuerzahlungen, Korrekturen wegen weiterer nicht abzugsfähiger Betriebsausgaben, wie etwa Geschenke, Bewirtungskosten oder Kosten für das häusliche Arbeitszimmer. Der Einnahmen-Überschuss-Rechnung liegt das Zu- und Abflussprinzip zugrunde. Da dies bei der Bilanzierung nicht zu beachten ist, müssen im Zeitpunkt des Wechsels hin zur Buchführung verschiedene Zu- und Abrechnungen vorgenommen werden. …

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Geschäftswagen: Privaten Kostenanteil über die 1 %-Methode ermitteln

… Dies kann etwa bei Handelsvertretern oder selbstständigen Versicherungsmaklern der Fall sein, die ihre Arbeiten lediglich bei den wechselnden Kunden und im häuslichen Arbeitszimmer erledigen. Allerdings sind die auf solche Fahrten entfallenden Kosten gar nicht bekannt, da keine Aufzeichnungen über die gefahrenen km vorliegen. Der Gesetzgeber schätzt deshalb einfach die Höhe der Kosten. …

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My German Tax Return: A step-by-step guide to filing your taxes in Germany

… Line 60: Häusliches Arbeitszimmer, das den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bildet (Home office that forms the centre of the entire business and professional activity). Here, you can either deduct the actual costs (tatsächliche Aufwendungen) or a lump sum of 1,260 euros (pro rata temporis if conditions are not met throughout the year) (Jahrespauschale i.H.v. 1.260 € (bei nicht ganzjährig vorliegenden Voraussetzungen zeitanteilig)) . Enter the amount in box 325. …

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Häuser und Wohnungen bei Schenkung und Erbschaft – Einkommensteuerliche Folgen

… Nutzen Sie nur einen Raum als häusliches Arbeitszimmer, ist keine Aufteilung erforderlich. Die Förderung bleibt also in voller Höhe bestehen. Während für einige Förderprogramme eine Nutzung als dauerhafter Wohnsitz verlangt wird, kann die Förderung der energetischen Sanierung auch für Ferienwohnungen und Zweitwohnungen genutzt werden. Auch hier gilt aber die Bedingung, dass keine Vermietung erfolgen darf. …

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