Kleinunternehmer: Vom umsatzsteuerlichen Sonderstatus profitieren

Für viele Selbstständige ist die Kleinunternehmer-Regelung des Umsatzsteuergesetzes von besonderer Bedeutung. Von ihr profitieren können sowohl nebenberuflich als auch hauptberuflich Selbstständige, wenn sie entweder nur geringe Umsätze erzielen oder hohe Umsätze, die im Wesentlichen von der Umsatzsteuer befreit sind.

Manchmal ist es aber gar nicht so einfach festzustellen, ob man zum Kreis der von der Kleinunternehmer-Regelung begünstigten Unternehmer gehört. Da ist zunächst die Frage, wie der Gesamtumsatz eines Unternehmers ermittelt wird. Denn schließlich darf der Vorjahres-Umsatz eines Kleinunternehmers 22.000,00 € nicht überschritten haben.

Ein weiterer Punkt ist die besondere Bedeutung des Jahreswechsels. Verlieren Sie aufgrund der Höhe Ihres Umsatzes den Anspruch auf die Kleinunternehmer-Regelung, müssen Sie Ihre Leistungen ab dem 1.1. des neuen Jahres der Umsatzsteuer unterwerfen. Das Problem dabei: Das Finanzamt teilt Ihnen den Übergang zur Regelbesteuerung gewöhnlich erst Monate oder Jahre später mit. Sie müssen Ihren umsatzsteuerlichen Status also immer selbst im Blick haben, um wirtschaftliche Nachteile zu vermeiden.

Mit unserem Beitrag "Kleinunternehmer" stellen wir Ihnen einen wertvollen Ratgeber zur Seite, der Ihnen Antworten auf alle wichtigen Fragen rund um den Kleinunternehmer-Status liefert.

Diesen Ratgeber erhalten Sie in gedruckter Form und als eBook zum Download (Dateiformat PDF und EPUB). Damit können Sie es auf allen gängigen eBook-Readern verwenden (z.B. Apple iPad, Tolino, etc.).


Inhaltsverzeichnis des Beitrags

  • 1. Kleinunternehmer – ein erster Überblick
  • 2. Ihr Umsatz steht im Mittelpunkt
    • 2.1 Gesamtumsatz ermitteln
    • 2.2 Umsatz: Vorjahr über 22.000,– €
    • 2.3 Umsatz: Vorjahr bis 22.000,– €, Folgejahr bis 50.000,– €
    • 2.4 Zum Jahreswechsel den Umsatz feststellen
    • 2.5 Wenn die Umsätze stark schwanken
    • 2.6 Sonderregeln für Existenzgründer
  • 3. Daran sollten Kleinunternehmer denken
    • 3.1 Keine Umsatzsteuer ausweisen
    • 3.2 Vorsteuer können Sie nicht geltend machen
    • 3.3 Umsatzsteuer-Jahreserklärung oft entbehrlich
    • 3.4 Abgabe von Steueranmeldungen in besonderen Fällen
  • 4. Verzicht auf die Kleinunternehmer-Regelung
    • 4.1 Argumente für die Regelbesteuerung
    • 4.2 Argumente gegen die Regelbesteuerung
    • 4.3 Die Option müssen Sie erklären
    • 4.4 So lange haben Sie Zeit
    • 4.5 Der Verzicht kann widerrufen werden
    • 4.6 Mindestens fünf Jahre sind Sie gebunden
  • 5. Wechsel der Besteuerungsform
    • 5.1 Von der Kleinunternehmer-Regelung zur Regelbesteuerung
    • 5.2 Von der Regelbesteuerung zur Kleinunternehmer-Regelung
  • 6. Folgen der Corona-Pandemie: Plötzlich sind Sie Kleinunternehmer!