Renten in der Steuererklärung - Korrekt gemacht und Geld gespart

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Über das Produkt

Renten in der Steuererklärung - Korrekt gemacht und Geld gespart

Seit 2005 gelten für Renten neue Steuerregeln. Eine Rentensteuer wie häufig zu lesen ist, wurde durch das Alterseinkünftegesetz aber nicht eingeführt. Ob Sie als Rentner eine Steuererklärung abgeben und Steuern zahlen müssen, hängt vor allem davon ab, wie hoch der steuerpflichtige Anteil Ihrer Rente(n) ist. Denn Renten werden höchst unterschiedlich besteuert:

  • Renten, die im Rahmen einer Übergangsregelung nachgelagert besteuert werden, etwa Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung oder einer privaten Rürup-Rente (Basisrente).

  • Nur mit dem Ertragsanteil steuerpflichtige Renten. Dazu gehören viele Renten aus privaten Versicherungen und der Zusatzversorgung im öffentlichen Dienst (z. B. VBL-Renten) sowie Betriebsrenten aus einer Direktversicherung oder Pensionskasse.

  • Renten, die in voller Höhe steuerpflichtig sind, soweit sie auf steuerfreien oder steuerlich geförderten Beiträgen beruhen. Davon betroffen sein können Betriebsrenten oder Riester-Renten.

  • Renten, die in vollem Umfang steuerfrei sind, wie zum Beispiel die Rente aus der gesetzlichen Unfallversicherung.

Die Versicherungsträger melden jährlich der Finanzverwaltung in einer Rentenbezugsmitteilung die Höhe der an Sie ausgezahlten Rente(n). Sie machen Angaben zu Ihren Renten in der Anlage R der Steuererklärung. Daraus errechnet dann das Finanzamt die Höhe Ihrer steuerpflichtigen Einkünfte. Fehler zu Ihren Ungunsten sind dabei nicht ausgeschlossen! In unserem Beitrag erfahren Sie, worauf Sie achten müssen und wie Sie die Anlage R richtig ausfüllen.

Nur so können Sie sicherstellen, dass Sie nicht zu viel Steuern zahlen.

Diese Broschüre erhalten Sie in gedruckter Form oder als Online-Direktansicht in unserem Portal und als eBook zum Download (Dateiformat PDF und EPUB). Damit können Sie es auf allen gängigen eBook-Readern verwenden (z.B. Apple iPad, Tolino, etc.).


Inhaltsverzeichnis

Inhaltsverzeichnis

  • 1. Renten werden unterschiedlich hoch besteuert
    • 1.1 Überblick
    • 1.2 Nachgelagert besteuerte Renten
      • 1.2.1 Das Alterseinkünftegesetz
      • 1.2.2 Was bedeutet nachgelagerte Besteuerung?
      • 1.2.3 Welche Renten werden nachgelagert besteuert?
      • 1.2.4 Die Öffnungsklausel
      • 1.2.5 Rentenbesteuerung auf dem verfassungsrechtlichen Prüfstand
    • 1.3 Nur mit dem Ertragsanteil steuerpflichtige Renten
    • 1.4 Steuerfreie Renten
      • 1.4.1 Renten aus der gesetzlichen Unfallversicherung
      • 1.4.2 Kriegs- und Schwerbeschädigtenrenten
      • 1.4.3 Wiedergutmachungsrenten
      • 1.4.4 Leistungen für Kindererziehung nur im Ausnahmefall steuerfrei
      • 1.4.5 Rentenabfindung bei Wiederheirat
      • 1.4.6 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung
      • 1.4.7 Schadensersatzrenten
      • 1.4.8 Gesetzliche Rente für Opfer der nationalsozialistischen Verfolgung
      • 1.4.9 Leistungen aus einer Pflegeversicherung
    • 1.5 Ruhegehälter von internationalen Organisationen
      • 1.5.1 Besteuerung wie die gesetzliche Rente
      • 1.5.2 Besteuerung wie eine Pension
  • 2. Renten in der Steuererklärung
    • 2.1 Renten werden in der Anlage R eingetragen
    • 2.2 Werbungskosten
  • 3. Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung
    • 3.1 Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag
      • 3.1.1 Das Jahr des Rentenbeginns bestimmt den Besteuerungsanteil
      • 3.1.2 Für das Finanzamt ist der Rentenbetrag maßgebend
      • 3.1.3 Krankenkassenbeiträge gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand
      • 3.1.4 Aufgepasst bei Rentennachzahlungen
      • 3.1.5 Rentenfreibetrag gilt für gesamte Rentenlaufzeit
    • 3.2 So ermitteln Sie Ihren persönlichen Rentenfreibetrag
      • 3.2.1 Rentenbeginn vor 2005
      • 3.2.2 Rentenbeginn ab 2005
      • 3.2.3 Der Rentenanpassungsbetrag
      • 3.2.4 Wann der Rentenfreibetrag neu berechnet wird
      • 3.2.5 Wenn die Rentenart wechselt
    • 3.3 Altersrenten aus der gesetzlichen Rentenversicherung
    • 3.4 Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung wegen verminderter Erwerbsfähigkeit
      • 3.4.1 Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag
      • 3.4.2 Umwandlung in eine Altersrente
      • 3.4.3 Altersrente für ehemalige Erwerbsminderungsrentner
      • 3.4.4 Rückwirkende Umwandlung von Lohnersatzleistungen in Rente
    • 3.5 Witwen- und Waisenrenten aus der gesetzlichen Rentenversicherung
      • 3.5.1 Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag bei Hinterbliebenenrenten
      • 3.5.2 Der Verstorbene war bereits Rentner
      • 3.5.3 Wenn sich die Hinterbliebenenrente ändert
      • 3.5.4 Abfindung und Witwenrente nach dem vorletzten Ehegatten
      • 3.5.5 Waisenrenten
    • 3.6 Besteuerung der sog. Mütterrente
  • 4. Weitere nachgelagert besteuerte Renten
    • 4.1 Renten aus berufsständischen Versorgungswerken
      • 4.1.1 Was sind berufsständische Versorgungseinrichtungen?
      • 4.1.2 Besteuerungsanteil und Rentenfreibetrag
      • 4.1.3 Öffnungsklausel sorgt für niedrigere Steuerlast
    • 4.2 Renten aus der landwirtschaftlichen Alterskasse
    • 4.3 Renten aus einer privaten Rürup-Rente (Basisrente)
  • 5. Private Renten
    • 5.1 Renten aus privaten Versicherungen
      • 5.1.1 Meist gilt der günstige Ertragsanteil
      • 5.1.2 Lebenslange Leibrenten – Tabelle 1
      • 5.1.3 Abgekürzte Leibrenten – Tabelle 2
      • 5.1.4 Renten aus einer privaten Rentenversicherung
      • 5.1.5 Berufsunfähigkeitsrente
      • 5.1.6 Rente aus einer privaten Unfallversicherung
      • 5.1.7 Leistungen aus einer privaten Pflegeversicherung
      • 5.1.8 Renten aus einem Altersvorsorgevertrag (Riester-Rente)
    • 5.2 Schadensersatzrenten
      • 5.2.1 Schadensrenten als Ersatz für entgangene Einnahmen
      • 5.2.2 Schadensrenten, die kein Ersatz für entgangene Einnahmen sind
      • 5.2.3 Abfindung und Verrentung von Schadensrenten
    • 5.3 Private Veräußerungs-, Versorgungs- und Unterhaltsrenten
  • 6. Zusatzversorgungsrenten nach dem öffentlichen Dienst
    • 6.1 Meist nur mit dem Ertragsanteil steuerpflichtig
    • 6.2 Die Altersrente
    • 6.3 Renten wegen teilweiser oder voller Erwerbsminderung
    • 6.4 Renten für Witwen, Witwer und Waisen
    • 6.5 Voll steuerpflichtiger Rentenanteil
    • 6.6 Leistungen aus einer freiwilligen Zusatzversicherung
  • 7. Betriebsrenten
    • 7.1 Die betriebliche Altersvorsorge
      • 7.1.1 Versorgungszusage des Arbeitgebers
      • 7.1.2 Betriebsrenten werden unterschiedlich besteuert
    • 7.2 Besteuerung wie eine Pension
      • 7.2.1 Werkspensionäre tragen ihre Betriebsrente in der Anlage N ein
      • 7.2.2 Versorgungsbezüge sind steuerlich begünstigt
      • 7.2.3 Ihre Betriebsrente zählt nicht zu den Versorgungsbezügen
    • 7.3 Besteuerung wie eine Rente
      • 7.3.1 Wann gilt der günstige Ertragsanteil?
      • 7.3.2 Die Beiträge wurden (teilweise) steuerlich gefördert
      • 7.3.3 Einmalauszahlung
  • 8. Kontrolle durch die Rentenbezugsmitteilung
    • 8.1 Wer meldet?
    • 8.2 Was wird gemeldet?
  • 9. Wann müssen Rentner Steuern zahlen?
    • 9.1 Sie beziehen nur die gesetzliche Rente
    • 9.2 Sie haben neben der gesetzlichen Rente weitere Einkünfte

Kundenbewertungen

Das sagen unsere Kunden zu diesem Produkt

Bewertung Kommentar

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Anonymer Benutzer
am

Auch mit diesem von Ihnen übersannten Produkt bin ich sehr zufrieden.

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Anonym
am

O.k. - alles dabei

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Anonymer Benutzer
am

Ich bin sehr zufrieden mit diesem Produkt. Für mich waren die Auskünfte sehr aufschlussreich für mich. Dankeschön

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Anonymer Benutzer
am

Ihre Produkte sind immer sehr hilfreich. Wie ich noch im Arbeitsleben stand habe ich mich immer auf Ihre Steuertipps verlassen und bin damit sehr gut gefahren. Nun befinde ich mich im Rentenalter und nutze ihre Steuertipps wieder. Dies sagt doch alles über die Qualität Ihrer Produkte aus! Ich bin sehr zufrieden: Fazit : Klar verständlich für Jedermann

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Otto2803
am

Alles i O. Immer wieder.

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Anonymer Benutzer
am

Dieses Produkt ist von ersten bis zur letzten Seite sehr informativ und man kann diese Broschüre nur weiterempfehlen. freundliche Grüße Winfried Herrmann

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karlfriedrich
am

ein grundsolides Werk, das für mich keine Wünsche offenläßt

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Bruno
am

Ich bin Neurentner und wollte mich mal vorab informieren was an Steuern anfällt, bzw was ich beim ausfüllen der Steuererklärung zu beachten habe.In dieser Broschüre/Heft ist alles bestens erklärt so das es auch ein Neuling versteht.Preis -Leistung ist super.Ich werde meinen ersten Antrag zur Steuer als Rentner damit selbst ausfüllen können. Gerne gebe ich diese Empfehlung weiter. LG Bruno

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Anonymer Benutzer
am

Hervorragende Information, klar und verständlich

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Anonymer Benutzer
am

Wie alle bisher bei Ihnen erworbenen Produkte: Sehr gut und leicht verständlich geschrieben und sehr empfehlenswert.

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